企业所得税按季度预缴是怎么做账？汇算清缴的时候又是怎么做账 1、季度预缴时就是：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：银行存款2、汇算清缴时：根据应纳知税所得额计算出最终的应纳所得税额，根据之前缴纳的情况多退少补，如之前账面已计道所得税费用100元（1）实版际汇算清缴计算出的年度应纳所得税额是120元，那就补记：借：所得税费用 20贷：应交税费-应交企业所得税 20期末相权当于有20元应交企业所得税还没有交，可以在次年缴纳。（2）实际汇算清缴计算出的年度应纳所得税额是80元，那就冲销：借：所得税费用-20贷：应交税费-应交企业所得税-20期末相当于是本期多交了20元所得税，报表重分类到其他流动资产。多交的所得税一般会在次年和应交的一起再核算。
请问报季度企业所得税时需要把管理费用填进营业成本一栏吗？ 你说的这个问题是由于没有明确的答复，因为咨询税务的专管员有的复说填管理费用，有的说不填进去，我觉得主要取决于你企业的性质，如果是工业和销售你有成本的话，你是制必须添进去的，如果你是服务业只是说管理费用，我认为可以不填进去，但是你需要把利润总额填准确了就可以，只要是查的时候你利润总额与你zd的利润表相一致就没有问题。
免企业所得税需账务处理吗 我公司规定免企业所得税，那么每季度就不需要计提所得税，也就不需要账务处理了。不提所得税，则利润表中利润总额将与净利润相等.但要注意：在所得税申报表中，减免税部分。
企业所得税是一个季度交一次的吗？企业所得税是怎么算的？ 原则上是按季度预缴，有些地方为了防止企业人为调整利润，也有要求按月进行预缴的。至于企业所得税怎么计算，不是一句两句就能说得清楚的，你可以研究研究企业所得税法及实施细则。
合伙企业要不要每月做账？报税是不是与一般的有限公司一样，每月申报纳税？ 是的，合伙企业是没有企业所得税的，有的是个人所得税，而个税是按照当时的合伙企业协议上的合伙人分红比例来报税。合伙企业按规定当然要每月做账，报税与一般的有限公司。
第一季度时有利润，上缴了企业所得税，上月没计提本月怎么做账呢？十万火急 你说的是否是4月所得税未计提？这里告诉你没得问题的，不需要担心。5月一并计提也是可以的或者6月计提第二季度的所得税，因为所得税是按季度缴纳的，一个季度计提一次也可以，不一定要每月计提。
请问各位大神们，每个季度报企业所得税时，成本费用和实际做的账的成本费用不一致，到时候要怎么调成一样 会计核算要求账、表一致，账、实一致，纳税申报数据来自账簿记录，如果纳税申报表与账簿记录不一致，会有纳税风险，前三季度还好一些，第四季度的所得税季度申报会计利润和账簿记录应该一致。
每季度所得税还需计提吗？不计提，交过之后直接做账可以吗？ 1、如果每季度有缴纳的所得税，就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提，一方面利润表中不能体现净利润的真实数据；另一方面，“应交税金-所得税”科目一直有借方余额挂账。
