企业年金受托人与托管人 企业年金中的托管人

企业年金托管人的履行职责 （一）安全保管企业年金基金财产；（二）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；（三）对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；（四）根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；（五）根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；（六）负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值；（七）及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作；（八）定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告；（九）定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告；（十）按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料至少15年；（十一）国家规定和合同约定的其他职责。什么是企业年金托管？ 保险公司一般是受托人 投资管理人 而银行一般是托管人，账户管理人 具体的费用要看企业与受托人及其他管理人商定的最终结果，国家发布的《企业年金基金管理办法》中有费用收取的上限，一般是从您基金净资产中按一定比例收取，在账户托管期间已然与原单位的企业年金一起参加投资运作收益按份计入个人账户企业年金两个托管账户有什么区别？ 要弄清这两个账户之2113间的区别，首先5261要明确资金进入哪个账户才算正式投资。这4102涉及到投资管理1653费和投资收益率的起算时间，基金管理公司后台的基金会计人员需要据此建账并开始进行日常估值，稽核人员也需要据此建立稽核系统，劳动保障部和证监会等监管部门还需要据此统计各家投资管理人的企业年金业务开展情况，所以这一问题的明确非常重要。只有当资金从受托财产托管账户划入投资资产托管账户时才算是正式投资的开始。这是由受托财产托管账户与投资资产托管账户二者功能的区别决定的。受托财产托管账户起到一个“蓄水池”的隔离和过渡作用，其用途和功能较多，因此其存款余额也会经常性地发生变化；如果把受托财产托管账户的这些功能移交给投资资产托管账户承担，委托资产管理金额将会经常性地发生变化，势必造成投资管理人穷于应付，投资收益率的评估测算进而投资管理费的计算都会复杂得多。正是由于受托财产托管账户的存在，投资管理人面临的环境才会相对单纯，从而能够全身心地进行投资。特别是在一个企业年金项目选择多家投资管理人的时候，这个问题就更清晰了：当资金还在受托财产托管账户中时，谁也不知道各家投资管理人当时实际管理的准确金额，。

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