应交税费_第4页

应交增值税减免税款税控应交增值税减免税额怎么做会计分录

税控服务费330填在增值税减免明细表了，，主表增值税申报表没填，下次可没有抵减的，主表不用显示等抵减的时候，主表才会反映减免税额。税控系统技术服务费开的是普通发票能作为增值税的减免税额吗税控技术维护费一2113般都是普通发票的，5261...

2020-10-10知识24减免税款营业外收入应交税费进项税额应交增值税
缴纳已经计提的所得税已经计提但是忘记缴纳上月所得税怎么办

请问企业所得税多计提了并且实际已经缴纳了，缴纳跟计提的数字一样，该如何处理，怎么做账？谢谢 1，一般，企业所得税计税年度内的计提并申报缴纳的税款属于预缴性质，计提与缴纳数据一致，相应的会计分录如常处理则可。2，至于年度内已预缴所得税及相应账...

2020-10-09知识20企业所得税计算方法本年利润企业所得税应交税费企业税务
在计算外购固定资产成本时为什么不加增值税，而在计算自营工程购入的工程物资的增值税为什么加入到固定资固定资产成本加税

固定资产入账成本里面，增值税是不应该计入成本的。我就想问了，它为什么不计入成本你好，解析：你的这个疑问是很价值的！前面我给你说了，我国的增值税改革是在2009年开始的，也就是说在2009年以后的购入的固定资产（生产经营用，且非不动产）所对...

2020-10-09知识17一般纳税人待抵扣进项税应交税费进项税额转出增值税抵扣
计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，分录怎么写？应交税费总是多几分或者少几分

计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，分录怎么写？近日，《财政部税务总局2113 海关总署关于深化增值税5261改革有关政策的公4102告》(财政部税务总1653局海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增...

2020-10-09知识22增值税总账应交税费纳税人总账科目
会计税法利润差异企业所得税与所得税费用是怎么计算的？

请问“递延所得税资产”和“递延所得税负债”有什么计算公式吗？有计算公2113式递延所5261得税的计算公式：1、递延所得税4102=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减1653少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的...

2020-10-09知识20应交所得税应交税费损益税法纳税
自产产品用于自建生产线，视同销售吗？自产产品用于生产

企业将自产产品用于安装生产线的会计分录应怎样做自产产品用于安装生产线属于再加工另一种新产品，原来的产品视同一种原材料：借：生产成本贷：库存商品一般纳税人企业将自产产品用于制造机器设备，属于视同销售吗？谢谢！一般纳2113税人企业将自产产...

2020-10-09知识25应交税费增值税职工福利视同销售收入确认
自产外销市区一有出口权的生产企业本期出口自产货物外销价3600万元人民币，适用增值税退税率为15%，出口货

是否自产货物纳税人是什么意思？就是生产企业和销售企业的区别，自产货物纳税人就是生产企业，货物由自己生产非自产货物纳税人就是销售企业，货物外购再销售。市区一有出口权的生产企业本期出口自产货物外销价3600万元人民币，适用增值税退税率为15...

2020-10-09知识17宏观经济应交税费国内宏观增值税资源税
应交税费明细账分类应交税费明细账应该是使用三栏式的账簿还是多栏式账簿呢？

应交税费明细账根据税费的明细名称，进行设置帐页，然后根据上年的期末余额登记本年的期初余额，根据当期的凭证，登记当期的发生额，月末结出余额来。应交税费的明细账是用多栏式还是三栏式应交税费的明细账是用三栏式，除了增值税明细账有专门格式外，其...

2020-10-09知识21营改增应交增值税应交税费增值税
应交税金－－应交增值税（减免税款）月末帐户要结转吗增值税减免税款结转

月末应交增值税（减免税款）需要结转吗？要的啊，如果本月不交，下个月交的话，则要写上分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税。应交税金－－应交增值税（减免税款）月末帐户要结转吗不需要每月结平。根据新的会计...

2020-10-09知识18增值税会计处理增值税应交税费应交税金应交增值税
甲企业为增值税一般纳税人增值税率 4．甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。原材料采用实际成本核算，原材料发出采用月末一次加权平

.甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，该企业生产主要耗用一种原材料原材料”和“材料成本差异”科目的借方余额分别为30000元和6152元，（1）（2）两项：原材料借方100000元，材料成本差异贷方100000-90000...

2020-10-09知识26应交税费银行存款进项税额转出制造费用增值税税率

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