请问企业所得税多计提了并且实际已经缴纳了，缴纳跟计提的数字一样，该如何处理，怎么做账？谢谢 1，一般，企业所得税计税年度内的计提并申报缴纳的税款属于预缴性质，计提与缴纳数据一致，相应的会计分录如常处理则可。2，至于年度内已预缴所得税及相应账务处理存在需要调整事项的，如所涉额度不大（未占用过大的资金流），一般无需急于调整，可待年度企业所得税汇算清缴时才予以调整，年度一并进行清算。3，基于重要性原则，如所进行账务处理存在重大错误导致多计提所得税的，那么，则应依法调整账务处理（对原分录进行反冲，同时进行正确的账务处理），对于多申报预缴入库的所得税税款，一般不予办理退库，及至年度企业所得税汇算清缴时才予以清算退库。4，如多交税款额度特别巨大影响企业资金流的，则应及时与主管税务机关沟通，书面陈述理由并申请退款。
已经计提但是忘记缴纳上月所得税怎么办 赶紧缴纳，并补缴滞纳金，拖得越久，滞纳金越多。或者是在下期一并缴纳也可以，税局并不知道你上个月需要纳年得税，这样做是没有问题的。
企业所得税计提方法，每年的一、四、七、十月，都会缴纳企业所得税（季报）年报是每年的六月份以前，但是最好五月份之前就缴纳，有问题才有时间去更正
企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录？ 企业所得税费2113用的计提与缴纳的会计分录5261：本月计提时借4102：所得税费1653用贷：应交税费-应交企业所得税本月结转时：借：本年利润贷：所得税费用下月缴纳时借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款分录三要素一，记账方向（借方或贷方）二，账户名称（会计科目）三，金额分录种类根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。扩展资料：企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。参考资料：会计分录-
计提了所得税，但结果不用交，怎么办？ 2010年1、4、5、7、月分别缴纳了企业所得税，其中1月、5月是缴纳09年度的第四季度和全年的所得税，4月、7月2010年第一季度和第二季度的所得税，都没有计提，能在八月补提吗？可以这样做成两笔补提这四次交的所得税吗？补提09年度所得税借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交企业所得税 补提第一、第二季度所得税借：所得税 贷：应交税费—应交企业所得税
所得税的计提与缴纳 1、是的。2、是的。3、与查账征收是一样的，按季度计提并申报。
所得税忘记计提直接缴纳了怎么办 下个月补分录：借：所得税 4300贷：应交税金-应交所得税 4300缴纳税款：借：应交税金-应交所得税 4300贷：银行存款-*行 4300
