审计处内部控制制度 如何建立内控审计制度

审计学作业 内部控制制度的要求 A员工：（4）记录货币资金日记账。（5）保管、填写支票。（8）保管并送存现金收入。B员工：（2）记录并保管应付账款明细账。（3）记录并保管应收账款明细账。（6）发出销货退回及折让的贷项通知单。C员工：（1）记录并保管总账。（7）调节银行存款日记账与银行存款对账单。如何进行内部控制制度审计 内部控制制度审计是指以内部控制为对象，在评审被审计单位内部控制制度的基础上，决定抽查会计资料的内容、范围和程序，据以进行符合性和实质性测试的一种审计方法。。制度审计的内部控制制度审计 符合性测试是指审计人员在了解内控制度后，对那些准备信赖的控制系统的实施情况和有效程度进行的测试，也称为遵循性测试。符合性测试的根本目的是：查明被审计单位的各项。上市公司的内部审计制度 江苏东源电器集团股份有限公司内部审计制度（2008年修订）第一章总则 第一条为加强对江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称本 公司）、控股子公司以及具有重大影响的参股。如何建立内控审计制度 下面是一份相关参考资料，希望对您有所帮助！上海医药集团股份有限公司内部审计制度第一章 总则第一条 为规范上海医药集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《上海市国有企业内部审计管理暂行办法》《企业内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规及公司《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 本制度适用的主体系公司及公司直接或间接控制的全资或控股子公司等法律主体(以下简称“公司单位”)的内部审计工作。第三条 本制度是指内部审计机构和人员，采用一定的程序和方法，对公司及公司单位经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价，对内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促改进，帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理，维护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，实行自我约束，自我监督机制的内部管理程序和规则。第四条 公司单位应当依照本制度的规定制定本单位内部审计制度或参照本制度执行。第五条 引用标准(一)《中华人民共和国会计法》；(二)《中华人民。(1)内部控制制度的审计。现代内部控制制度不仅适合于手工操作的信息系统，同样也适合于电算化系统；不仅适合于企业单位，同样也适合于事业单位和政府部门。。什么是内部控制制度审计 对内部控制制度进行审计，一般按照内部控制制度的种类来进行测试和评价。其主要内容分为会计控制的审计内容、管理控制的审计内容和内部审计控制的审计内容。(一)会计控制的测评内容会计控制的审计内容，无疑包括了会计控制的内容。内部会计控制一般包括基础控制、纪律控制和实物控制三部分。1.基础控制。指通过设计程序来保证完整、正确记录一切合法的经济行为，及时觉察处理过程和记录中出现的错误。通过该种控制以实现会计控制的完整性、合法性、正确性，保证获得可靠的财务信息。2.纪律控制。指保证基础控制能充分发挥作用的控制。纪律控制具有监视、强制和约束会计工作的特征。严格的基础控制本身并不能说明会计控制的有效性，只有基础控制得到如实实施才能发挥作用。纪律控制能够确保会计程序和基础控制程序永远按设计发挥作用，同时也能保证及时发现错误与查明错误。3.实物控制。指维护实物安全与完整的控制。它主要是通过限制非授权人员接近资产，并采取有效的防范措施及实行永续盘存制等来实现。求大神解答要具体点：内控制度审计 1、甲乙均为会计，可以从事会计岗位需要职责，该两者均基本不存在不规范事项；2、乙的催收工作，在较为规范的企业，一般交由销售部门负责，会计岗位只是提供财务数据，得到销售部门再次核实后，由销售部门向商家发出催收通知；3、丙只能负责保管个人（银行出纳）预留印章，不得保管财务专用章（应将该印章交由会计岗位或财务主管执管）；4、丁从事现金出纳岗位，不得兼任会计职责相关工作。有关加强内控制度的审计建议怎么写 (一)提高领导层对内控的重视度，完善内部控制环境。良好的控制环境的建立，是制度真正落实的有效保障。影响控制环境的因素是多方面的，包括董事会、企业管理者的素质、企业文化、组织结构等。加强和完善企业内部控制，一是要建立现代企业制度，以企业财务管理为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为特点，使企业成为面向国内外市场法人实体和市场竞争主体的一种企业机制。二是要建设企业内部控制环境，包括经营管理的理念，风险管理理念，管理控制方法，组织机构，外部环境影响等。因而为了企业的发展，一定要提升企业领导层和管理者的思想意识，转变其管理观念，使之增强对财务管理重要性的认识，加强对内部会计控制的管理力度，从而提高企业的核心竞争力。(二)明确审计方向，确定审计目标，掌握审计重点。对于一个企业而言，企业实施内部控制审计的最终目标在于通过这样一个审计活动，完善审计内控制度，维护企业资金的稳定性和安全性，提高企业的运营效率和经营管理水平。因此在审计内容上内部审计人员要通过查阅法、调查表格法等审计方法，了解企业管理信息和流程(传递沟通方式、制度汇编、职责分工、岗位规范和标准)等相关资料，进一步向相关部门和。

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