某企业编制“生产预算”，预计第一季度期初存货为120件；预计销售量第一季度为 1 500件、第二季度为1 600件；第一季度预计期末存货150件。该企业存货数量通常按下期销售量。
某企业预计存货周转期为90天，应收账款周转期为40天，应付账款周转期为30天，预计全年需要现金720万元，求 现金周转模式现金度周转模式是按现问金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经答营开始，到最终转化为现金的过程。现金周转期内＝存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期90+40-30=100（天）容最佳现金余额＝（年现金需求总额÷360）×现金周转期（720/360）*100=200（万元）
某企业预计全年需用现金2000万元，预计的存货周转期为90天，应收账款和应付账款周转期均为60天。 现金周抄转模式现金周转模式是按现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投2113入生产经营开始，到最5261终转化为现金的过程。现金周转期＝存货周转期+应收账款周转期-应付4102账款周转期90+60-60=90（天）最佳现金余额1653＝（年现金需求总额÷360）×现金周转期（2000/360）*90=500（万元）
