去年的累计折旧,今年应该如何调整? 很高兴参加你的回答,个人观点是如果金额较小直接计入今年费用,如果较大就走以前年度损益调整。1、涉及到以前年度损益的科目,需要通过“以前年度损益调整”科目进行反映,不能直接调整对应损益类科目。以前年度损益调整对于以前年度多计或少计费用,多计或少计收益时,应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益类科目,对方科目不变,然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下,但最终不能影响当期的“本年利润”科目。2、去年的管理费用(如累计折旧计提影响)现在调整出来的一般处理的会计分录如下:借:累计折旧贷:以前年度损益调整结转以前年度损益调整,借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润去年的管理费退回怎么入账:1、退回款时:借:库存现金贷:以前年度损益调整2、补提所得税时:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税3、结转时:借:以前年度损益调整贷:盈余公积—法定盈余公积利润分配—未分配利润累计折旧如何调整 当初转出来的时候转错了,没有把累计折旧处理掉。调整原来的分录,把原来的分录冲掉重新做固定资产清理累计折旧账户是调整类账户,对固定资产账户余额调整后的金额,反映固定资产的什么?反映的是固定资产的账面净值。如果再扣除固定资产减值准备,反映的是固定资产的账面价值。如何调整累计折旧? 不管怎么样,老板自己买的房子没有过户到公司名下,都不能提折旧。调账:借:累计折旧22791.20贷:制造费用22781.20多计提上年度累计折旧如何调整? 上年度多计提了累计折旧,走以前年度损益调整科目来调整需要调报表。贷:以前年度损益调整 应交税费-应交所得税贷:累计折旧 红数或负数借:应交税费-应交所得税贷:银行存款 借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润记得调整资产负债表期初数据
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