帮忙翻译 现金预算现金预算的编制后，经营预算（销售，制造费用或商品的采购，销售费用，一般及行政开支）和资本支出预算的编制。现金预算始于年初现金余额而增加的现金流入，以获得可用现金。现金流出期间再减去计算融资前的现金余额。如果这种平衡低于该公司的必要的平衡，资助部分显示的借款需要。资助部分还包括偿还债务，其中包括支付利息。的现金余额调整融资前的融资活动来计算现金余额结束。结束现金余额中的现金余额的预算或形式上的资产负债表。按照以前的预算讨论的卡车公司，现金预算在这个例子将准备每季。除了信息的预算事先准备好的，请提供以下信息，以完成现金预算。预计该公司将结束目前的每年$20000的现金，十六点二零零万美元应收账款，并二四八六二美元应付帐款。公司的销售都取得贷款，70％的余额中收集季度的销售和30％后，在本季度的销售。该公司计划出售一块土地在第三季度为$15000，其帐面价值。总成本的原材料采购（包括轮胎）是：三点一二七万美元在一个季度；三点九五三万美元在两个季度；六○九三六美元在三季度和六九○二一美元在四季度。采购原材料支付的60％在本季度的采购和40％后，在本季度购买。所有其他现金支付的费用在本季度他们的费用。
现金预算的重要性？？ 一般2113来说，企业持有现金的主要目5261的是交易动机，而出4102于预防目的和满足将来需要则表现为一种完全储备1653，这种安全储备的持有，主要和现金流入和流出不能准确地预测直接相关，这样就会间接影响企业净收益，实践证明，企业现金持有量不足或过多，都说明现金管理不力，所以对现金的流入和流出进行有效设计和管理，使现金持有量接近于最优水平，就显得尤其重要，而搞好现金预算管理则往往可以达到此效果。众所周知，现金需要量的预测，能够保证企业某一时点或时段的生产经营活动顺利进行，而现金预算则真正动态地反映了企业的现金余缺，在现金管理上的巨大作用表现在：首先，可以揭示出现金过剩或现金短缺的时期，使财务管理部门能够将暂时过剩的现金转入投资或在显露短缺时期来临之前安排筹资。其次，可以预测未来时期企业对到期债务的直接偿付能力。再次，可以区分可延期支出和不可延期支出。最后，可以对其他财务计划提出改进建议。通过编制现金预算可以帮助人们有效地预计未来现金流量，使企业从容地筹集资金，从而避免需用资金时“饥不择食”，它是现金收支动态管理的一种有效方法。一个企业应当保持足够的现金来防止一时的现金短缺，但又不能把过多的。
怎样才能做好财务预算 最低0.27元开通文库会员，查看完整内容>；原发布者：Jessicamega编制财务预算1.目的：预算为大家提供了一个共同努力的方向。预算可以将企业的经营目标分解为一系列具体的经济指标，使生产经营目标进一步具体化，并落实到企业的各个部门，这样企业的董事会和全体员工就有了共同努力的方向。预算还能帮助企业控制成本。通过对下一年度作出预算，定下经营指标并逐层下达销售、生产指标，并据此控制成本。2.编制预算的步骤在预算编制之前，召集市场部、销售部、生产部、财务部等相关部门的负责人会议，通过对市场预测、分析，并结合上年度的实际生产销售情况，定出下一年度的销售指标。销售指标已定，与之相配套的生产采购预算，资金预算等的编制就可以开始了。企业预算编制的程序是：先编制销售预算，进而编制生产预算、销售与管理费用预算。根据生产预算编制直接材料预算，直接人工预算和制造费用预算。在此基础上，编制单位生产成本预算。根据销售预算，销售与管理费用，生产成本预算再编制利润预算，最后根据上述预算编制现金预算（见预算编制程序图）。各项预算编制完成后汇总到财务部门，经过分析，审查和调整形成总体预算上报企业最高管理机构审核批准，经批准的全面预算即作为。
