所得税申报表累计折旧比当期折旧小 企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填

《企业所得税年度纳税申报表》中资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填写？ 汽车的话属于运输设备，应该在第5行填写。第5行第1列填汽车购买的价值58312元，第2列与第1列一致，也是填58312元；第3列、第4列填折旧年限。税法规定，运输设备最低折旧年限为4年，你单位汽车是按10年计提折旧，所以第3列、第4列都是填10；第5列、第6列填写当年一共计提的折旧额。2010年一共计提折旧3231.48元，所以第5列、第6列都是填写3231.48元。由于计提折旧没有超额，所以第7列纳税调整额应该填0。第一行是有公式，自动生成，只需要填第5行，运输工具就可以了企业所得税申报表中固定资产加速折旧附表怎么填 A企业属于专用设备制造业，2014年12月购进一台全新的生产设备并当月投入使用，价值360万元。该设备会计折旧7a64e59b9ee7ad9431333365646332年限为6年，税法规定该类固定资产最低折旧年限为10年，暂不考虑残值，企业所得税分季预缴。A企业属于生物医药制造业等六大行业，根据《关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第64号）规定，可对2014年1月1日后购进的固定资产享受加速折旧优惠。该企业采取缩短折旧年限方式对该类资产进行税务处理，折旧年限缩短为6年（10×60%6），与会计折旧年限一致。A企业虽然因税法与会计折旧金额一致，无需进行纳税调整，但仍然需要在预缴申报的同时附报相关报表，2015年度一季度预缴申报需填报《固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表》，第二季度预缴申报启用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴申报表（A类，2015年版）》，需要同时填报附表2《固定资产加速折旧（扣除）明细表》，将税法实际加速折旧额减去假定采取直线法所提取的“正常折旧”额的差额，填入“加速折旧优惠统计额”相关列次，不需要在预缴申报表主表上填报。此例中法定最低折旧年限为10年，当季正常折旧额为9万元，本期加速。企业所得税申报表中固定资产加速折旧附表怎么填 华律网根据你的法律疑问精选多位律师优质答案。

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