应收账款科目借方余额 1、按照会计核算规定，对于确实不需要支付的应付帐款，应该记入“营业外收入”科目，并涉及缴纳所得税。2、对于你单位确实无法收回的应收账款（对方公司注销），既不涉及。
公司注销时有库存商品怎么办 1，小规模纳税人在注销前，有存货也没有关系的，根据税法，纳税人注销时库存不需要补税。
公司注销时有库存商品怎么办 1，小规模纳税人在注销前，有存货也没有关系的，根据税法，纳税人注销时库存不需要补税。《关于增值税若干政策的通知》（财税〔2005〕165号）第六条规定，一般纳税人注销或。
税负率的公式 有库存商品的税负率要怎么算呢？
货物进项税大于销项税，是合规吗？ 进项税额大于销项税额是否合规，一句话就可以回答：业务真实、发票合法，就是合规，否则就不合规。所以这个问题的关键不在于是否合规，而在于是否合理。那么进项税额大于销项税额是否合理呢？从一笔交易来分析，除非折价亏损出售，否则不可能出现进销倒挂的情况。从纳税人整体来分析，出现进项大于销项的情况是可能存在的，存在即合理。进项税额和销项税额的关系进项税额和销项税额仅适用于采用一般计税方法的增值税一般纳税人。进项税额：当一般纳税人购进货物、劳务时，支付的金额包括了价款和税款。如果取得了合法的增值税抵扣凭证，则对应的税款可以抵扣。这个税款就是“进项税额”，进项税额=购进的货物劳务×适用税率。销项税额：一般纳税人发生销售行为时，向客户收取的金额当中，既包括了价款，也包括了税款。这部分税款是纳税人向客户收取，转而缴纳给税务机关的，叫做“销项税额”，销项税额=纳税人销售额×适用税率。举例：一般纳税人A工厂购进一批布料，价款10万元，税额1.3万元；加工后对外销售服装，价款20万元，税额2.6万元。适用的税率均为13%.购进分录如下：借：原材料 10万应交税费-应交增值税（进项税额）1.3万贷：银行存款 11.3万元销售分录如下：。
