求教原材料暂估入账后，估价差调整分录怎么做？ 原材料暂估入账bai后，估价差调整分du录：借：原材料贷：zhi应付账款dao上月估价版：借：原材料权贷：应付账款-暂估本月冲回：借：原材料贷：应付账款-暂估扩展资料：应付账款主要的账务处理公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。参考资料来源：-应付账款
存货暂估入账需要什么手续吗？ 要不就是合同或协议的不含税价格
存货的核算上面有讲暂估入账，是在什么情形下的呢？有点不明 对于暂估入账的问题，我想请教下，如果公司是生产型的，如因一批需确认的收入，要开票收款，而还没有拿到相应的成本。
企业存货暂估入账的几种情形处理 一、期末货已到，发票未到1。期末仓库部门收到存货，但发票未达，仓库部门按对方送货单据或合同价格填制一式几联暂估入库单，财务部门以此为附件进行会计处理：借记“原。
]存货暂估入账后面附什么单据 入库单和发票要一起，假如发票和入库单不能同时拿到，就先暂估，开张暂估凭证，肯定要有入库单啊，等发票到了把暂估冲销掉，重新再做账。OVER
存货的暂估入库，进项税是否也暂估入账呢？ 1、企业会2113计制度规定：购入存货，月底时，5261若发票4102未到，应分别存货科目，抄列清1653单，暂估人账，借记“库存商品”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目，贷记“应付账款一暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录，予以冲回，2、企业会计制度》中并没有提到要暂估增值税。这是因为企业只有在取得增值税进项发票时，才算取得了这种抵扣销项增值税的权利。在此之前，权利并未取得。3、所以增值税是不需要暂估的，正确的方法是：暂估时：借：原材料10000预付帐款 1700(此时你未取得增值税发票，你多付的笔钱应算是预付款，因为不能虚增存货贷：银行存款 11700取得增值税发票时（会计制度是规定月底暂估，下月初冲回，但到下月底可能发票仍然没有回来，又得暂估，工作上就重复了，所以一般按取得发票时再处理就对了，避免重复工作，又可能避免出错）借：原材料10000（红字）预付帐款1700贷：银行存款11700（红字）借：原材料10000应交税金-应交增值税-进项税额1700贷：银行存款 11700
存货暂估入账如何处理？ 企业在生产经营过程中，由于付款不及时等多种原因，购入的存货常常会出现发票不能及时到达的情形e5a48de588b662616964757a686964616f31333332636339，为了准确地反映资产、负债、成本以及管理方面的需要，应对此类存货做暂估入帐。实务中由于企业的业务特点、会计核算方式、会计环境的不同以及会计人员的见解不一致，各企业“暂估入帐”的具体操作方法也多不相同。从上面的规定不难看出，《企业会计制度》中对暂估入帐规定得过于笼统，实务中还有这样几个问题要解决：《企业会计制度》的规定是单独设应付帐款－暂估入帐户，这种方法应用也较广，其优点是便于查询核对未取得发票的入库材料的情况。但此法的缺点是：帐务中不能全面准确反映应付每个客户的款项（因其不含增值税），不利于应付帐款的管理，有可能出现多付款或不能及时付款的情况。实务中有按所购存货名称设应付帐款明细帐的。也曾就此问题在中国会计视野网站探讨，较多认同的是：暂估入帐户无论怎样设置，也只是个过渡性帐户，若暂估入帐情况不经常发生，只是临时性、偶然性的有此类业务，怎样设置都无大碍。但若暂估经常发生，且客户较多，应直接暂估到相应的应付帐款客户名下，相应地能解决上述单独设。
存货暂估入账如何处理？ 企业在生产经营过程中，由2113于付5261款不及时等多种原因，购入4102的存货常常会出现发票不能及时到达的情形1653，为了准确地反映资产、负债、成本以及管理方面的需要，应对此类存货做暂估入帐。实务中由于企业的业务特点、会计核算方式、会计环境的不同以及会计人员的见解不一致，各企业“暂估入帐”的具体操作方法也多不相同。从上面的规定不难看出，《企业会计制度》中对暂估入帐规定得过于笼统，实务中还有这样几个问题要解决：一、是单独设应付帐款－暂估入帐户还是直接暂估到客户名下？《企业会计制度》的规定是单独设应付帐款－暂估入帐户，这种方法应用也较广，其优点是便于查询核对未取得发票的入库材料的情况。但此法的缺点是：帐务中不能全面准确反映应付每个客户的款项（因其不含增值税），不利于应付帐款的管理，有可能出现多付款或不能及时付款的情况。实务中有按所购存货名称设应付帐款明细帐的。也曾就此问题在中国会计视野网站探讨，较多认同的是：暂估入帐户无论怎样设置，也只是个过渡性帐户，若暂估入帐情况不经常发生，只是临时性、偶然性的有此类业务，怎样设置都无大碍。但若暂估经常发生，且客户较多，应直接暂估到相应的应付帐款客户名下。
存货的核算上面有讲暂估入账，是在什么情形下的呢？有点不明
