销售退回 增值税专用发票怎么处理 购货方可以凭红字发票，做如下分录：借：库存商品等(红字)应交税费-应交增值税(进项税)(红字)贷：应付账款等(红字)#已经付款复的借：应收账款贷：材料采购#部分商品退货的，购货方根据重开的专用发制票发票联，作会计分录：借：商品采购应交税金-应交增值税(进项税额)贷：银行存款(或应付账款)扩展资料：为方便企业填报，可根据实际bai情况采取下列方式填报：(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税du额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。zhi同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。(3)符合财税部门规定的对某些dao产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。参考资料来源；-应交增值税
有一张增值税发票被退回了，税也交了，账也做了，该怎么办？ 一、对于一般纳税人来说根据国税函〔2003〕962号文件规定：增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：（一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。（二）因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》。
我是增值税一般纳税人，发生销货退回怎么办？ 增值税一般纳税人发生销售货物，提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回，销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：(一)销货方。
销售退回，但当月增值税已经缴纳，第二年税额才被退回 1、作为销货单位作销货退回，要取得购货方申请经税务机关批准开具的“进货退回及索取折让证明书”，才能开具红字发票。2、根据会计准则和税法的有关规定，开出的红字发票，冲减当期的收入和销项税额就可以了。3、销货退回应编制的会计分录如下：借：主营业务收入 10000应交税费-应交增值税（销项税额）17000贷：应收账款 117000恳请采纳我的回答！
我公司是小规模纳税人，发生销售退回业务了，增值税也交过了，我应该怎么处理呢？ （国税发〔2007〕18号）《关于修订增值税专用发票使用定的补充通知》税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，《通知单》第二联交代开税务机关。已经缴纳的税金留到以后期间抵扣。
原路退回的销售额产生增值税税差怎样处理？ 你说的“原路退回”销售额，是指销售方不开具红字发票给采购方，由采购方开具销售发票给销售方吗？1、按说不应该存在增值税税额差异，除非对开发票的税率不一致；遇到这种情况请双方协商，重开发票，让金额税额都相符；2、如果无法重开发票（对方不愿意、跨月等等原因），那只能按发票记载的税额来做进销项税额入账咯。3、下次遇到这种情况，建议由原采购方开出红字信息单，销售方开具红字发票。否则会导致：1、有可能多缴纳以销售额为基数计算的税费（比如：印花税）；2、有可能被认定为虚开增值税发票（销售退货和商品再销售是不一样的概念）；3、账面销售额虚高。
小规模纳税人发生销售退回的增值税会计处理
销售退回已交的税金怎么处理 12月份退货，在本月冲回9月份已开票发生退货的销售，分录如下：借：应收账款或银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费－应交增值税（红字）借：主营业务成本。
销售出去的货物当月已缴纳增值税但下月又退回怎么办 你是小规模纳税人，不存在开具所谓红字增值税发票的问题。你所说的情况，属于销售退回，这在企业经营当中是常见的，所以，出现这种情况，你可以这样处理：一是让对方将你单位开具的普通发票收回作废，并取得退货证明；如果对方已经做了账务处理，在得到对方税务局开出的销货退回证明，你单位可以直接开具红字普通发票，冲减上月销售额。并在该月申报的时候在申报表备注栏目注明。二是有关账务处理。如果你单位还没有进行账务处理，建议你们尽快将退货做相应的账务处理，在冲减本期销售额的情况下，你可以按冲减后的销售额申报纳税。账务处理也很简单，用红字直接在原凭证上冲减，或者做相反的会计分录。
