一般纳税人?月底要计提增值税,附加税吗?怎么做分录? 一般纳税人2113,月底出现应交税费-应交增值税贷方余额5261时的分录4102:借:应交税费-应交增值1653税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税同时计提附加税:借:税金及附加贷:应交税费-城市建设维护税贷:应交税费-教育费附加贷:应交税费-地方教育费附加
小规模 纳税人怎么计提增值税呢?我们会计做的分录是: 小规模纳税人,2113不能用销项减5261去进项的方式计算缴纳税4102金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的1653税率来计算应交增值税。销售实现收入时计提增值税:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费—应交增值税计提附加税借:营业税金及附加贷:应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加应交税费—地方水利建设基金缴纳税费时:借:应交税费—应交增值税贷:银行存款借:应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加应交税费—地方水利建设基金贷:银行存款缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用:借:管理费用—税金贷:银行存款
正式一般纳税人,计提增值税怎样做分录 一2113般纳税人,增值税分录如下:1、发5261生收入时:借:银行4102存款/应收账款贷:主营业务1653收入应交税费-应交增值税-销项税额2、购进固定资产/物料时借:固定资产/原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款/应付账款3、转出未交增值税借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-转出未交增值税(销项减去进项的差额)4、计提增值税借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税下月缴纳税费时:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款
一般纳税人增值税分录怎么做?
一般纳税人增值税分录怎么做? 增值税交纳时,直抄接用贷方金袭额-借方金额bai后的余额交纳,不用计du提,月末可以做分录转出未交zhi税额:借:应交dao税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税次月15日前申报交纳时:借:应交税费—未交增值税贷:银行存款三税按当月实际应交的(增值税+消费税+营业税)之和为基数计提:(增值税+消费税+营业税)*城建税税率=城市维护建设税(城区税率7%,县城、镇5%,其它地区1%)(增值税+消费税+营业税)*教育费附加费率3%教育费附加(增值税+消费税+营业税)*地方教育费附加费率=地方教育费附加计提分录:借:营业税金及附加贷:应交税费—城市维护建设税贷:应交税费—教育费附加贷:应交税费—地方教育费附加交纳三税时:借:应交税费—城市维护建设税借:应交税费—教育费附加借:应交税费—地方教育费附加贷:银行存款
请问一般纳税人,每月月末结转增值税的分录是怎样做的?谢谢! 增值税不需要计提,一般不需要结转,只有在年末的时候才转出。缴纳增值税时借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款月末结转的话:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税年末结转分录借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)应缴税费-应交增值税(转出未交增值税)
正式一般纳税人,计提增值税怎样做分录?
建筑业一般 1、一般纳税人的简易计税预缴的 无论是计提、预交、实交和分包扣税,都在“应交税费—简易计税”科目核算。不设置任何三级专栏,也不涉及“未交增值税”、“预交增值税”等。
2012年一般纳税人的增值税如何计提和缴纳,分录如何做?现在还走转出未交增值税这个科目吗 一般纳税人的应交税费科目设置应交增值税、未交增值税明细科目,是为了方便编制应交增值税明细表。只要国家税务总局要求填报应交增值税明细表,该报表编制方法不作改变,就仍然要结转未交增值税。