发票已经抵扣退货流程

关于退货问题，进项税已经抵扣，如何处理 我公司六月份购进货物一批，进项税额已抵扣，现在那批货物中的一部分出现质量问题，需要退货，对方称我公司需要向税务局退税，不知道流程如何走？问税务局柜员，称，对方开1.购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程 首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表，上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表，然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票。红字发票帐务处理的会计分录：借：应收账款(负数)贷：主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税-销项税(负数)开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报：《企业会计准则第14号-收入》第九条规定：企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应当在发生时冲减当期销售商品收入。销售退回属于资产负债表日后事项的,适用《企业会计准则第29号-资产负债表日后事项》。扩展资料对于销售退回,企业应分别不同情况进行会计处理:1、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的,这时会计处理比较简单,企业应按已记入\"发出商品\"科目的商品成本金额,借记\"库存商品\"科目,贷记\"发出商品\"\"科目.2、对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的,企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本.如该项销售退回已发生现金折扣的,应同时调整相关财务费用的金额;如该项销售退回允许扣减增值但发票已经抵扣,怎么处理? 你单位做进项税转出，办理退货手续，把发票退还对方，到你单位属地国税局办理《开具红字发票通知单》交予对方即可。增值税发票已经抵扣后，客户退货需要办理哪些手续？ 让他们申请的快一点,一般他们那里当天就可以办理好.直接到税务局就办好了,如果要寄过来给你,最多5个工作日就可以办理好,直接送过来,2天之内就可以办好了.让他们尽早啊,离你开出去的发票日不超过90天才可以开.追问：是的,不能再办理了.补充：他们退货,你们已经交了税了,又不能再开红字了,让他们把税金能不能给你补上?追问：对方已经抵扣过了！回答：我知道,他们少交了税,你开票就等于你多交税啊.不能再退票给他们,现在也不能再开红字了.都过了90天是绝对不能开的.其他货款的问题交到销售部门去处理.进项发票已认证，现在需退货，怎么办？ 需要购货方在税控发票开票软件里先开具增值税红字发票信息表，再把增值税红字发票信息表上传到国税服务器后；把取得红字发票信息表编号给销售方。扩展资料：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。参考资料：百度百科-红字发票发票已经抵扣，发生退货的怎么处理 销货退回，你作为购货方，只需要做进项税转出，就可以抵减已经认证的进项税。对于采购成本的入账，你需要向对方索要红字发票，红字发票做红字帐，冲销购货成本上述两步都做完，就OK了。红字发票取得之后不可认证，只能作为冲销购置成本使用。已认证税款只能通过进项税转出操作。已认证发票不可退还，必须留在你这里作为当初入账凭证。本回答由提问者推荐客户已经抵扣那个开具的发票了，现在发生退货，怎么处理 共2个回答 收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。对于发生全额退款的，应按照原已开具发票的金额数重新开具退款发票；增值税发票已认证抵扣，发生退货怎么办？ 答：根据《增值税专用发票使用规定》第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。购方增值税发票已抵扣退货需开回吗 答：这需要开具红字专用发票。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号），需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种：（1）购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的；（2）购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的；（3）销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。其中，第一和第二种情况由购买方申请红字信息表，第三种情况由销售方申请红字信息表。如何申请红字发票红字发票的申请流程分为四步：红字信息表填开、上传信息表至税务局端系统、下载生成编号的信息表、销售方开具负数发票。纳税人可以通过金税盘或税控盘两种开票系统进行申请操作。根据《增值税发票开具指南》，具体流程为：1.购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项1.购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程 1.购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程 2.购货方收到红字发票后的账务处理，怎么做 首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表，上传到

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