销项进项抵消附加税 请问当月销项大于进项，但是累计销项小于进项，是否当月计提附加税？

增值税有留抵和进项抵扣，附加税要怎么计提 增值税来附加税月末根据当月应交增值税计提：借：主营业务税金及附加贷：应交税金-城建税贷：其他应交款-教育费附加次月收到银行代扣的税单时做：借：应交税金-城建税借：其他应交款-教育费附加贷：银行存款扩展资料：源增值税附加税的计提标准1、增值税附加税分外资企业和内资企业，外资企业是不用交附加税的，内资企业得交。从2010年12月起，外资企业也需要缴纳附加税2）内百资企业的增值税要交附加税，附加税就是市区按增值税的百分之七计算城建税(县镇按百分之五计算城建税)；按百分之三计算教育费附加；按照百分之二计算地方教育费附加。3）一般纳税人，增值税是销项税减去进项税的差额，销项税按照13%交税。小规度模企业，按照3%交增值税。参考资料来源：-增值税进项税和销项税做账一般是怎样抵扣的，是直接进项税额与销项税额进行抵扣，还是其他啊！ 正确的做法如下：1.购进借：原材料应交税费-应交增值税（进项税）到税局或网上认证贷：银行存款或应付账款2.销售：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税)。请问一般纳税人报附加税是不是就是销项减进项后要交的增值税乘以各项 不是。是应交增值税乘以各附加税（费）率。一般纳税人的各项附加税费，都是随着各主税（指流转税。如增值税，营业税）附加征收的，方法是：（应交的）主税税额乘以各项附加税（费）率=各该附加税（费）。如果在流转税纳税环节只缴纳增值税的，应交各项附加税（费）=应交增值税×各该附加税（费）率。在此需要说明的是，销项税额减去进项税额不一定等于应交增值税额。应交增值税完整的计算公式：本月应交增值税=销项税额—进项税额+进项税额转出—上月留抵税额+视同销售的销项税额请问当月销项大于进项，但是累计销项小于进项，是否当月计提附加税？ 你好附加是按照本月应交税金计提的本月应交税金=销项税-进项税-上月留抵进项，如果金额为负说明这个月应交税金为0，就是你说的这种情况，因此不用在计提附加税没有附加税申报就是零申报增值税进项大于销项还交附加税吗 正常情况下，增值税进项大于销项，附加税不需要交纳。但货物出口当期免抵增值税税额应交纳附加税。1、附加税以实际交纳的增值税、消费税为计税基础，分别与增值税、营业税同时交纳，其中城市维护建设税：按实际交纳增值税、消费税的7%计算交纳（纳税人所在地为县级建制的县或者是城镇的，适用税率为5%纳税人所在地为不是城市或者城镇的，适用税率为1%）；教育费附加：按照实际交纳增值税、消费税的3%计算交纳；地方教育附加：按照实际交纳增值税、消费税的2%计算交纳。2、《财政部 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税〔2005〕25号）规定，自2005年1月1日起执行，对生产企业2005年1月1日以后（包括1月1日）发生的货物出口行为经国税局审核确认的当期免抵增值税税额开始征收城建税和教育费附加。计税依据：根据生产企业经国税局审核盖章的《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》第25行的“当期免抵税额”作为征收城建税和教育费附加的计税依据。建筑一般纳税人外地预交的附加税，在进销项相抵消后（不用缴税)，会退回之前预交的附加税款么？ 1、在项目所在地预交的增值税及其附加税，不管以后是否取得进项票，均不能抵顶或退回；2、异地施工项目的进项税，当期抵扣不完、下期继续抵扣，直至抵扣完毕；

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