内部往来因为增值税 对不上 怎样抵消 内部往来会计抵消法

总公司与分公司的内部往来账怎么做分录 总公司账套一般会在“其他应收款”科目中设置“应收某分公司”二级科目，而分公司账套则在“其他应付款”科目中设置“应付总公司”。总公司向分公司拨款，会计处理为：总公司账套借：其他应收款—某分公司 100贷：银行存款 100分公司账套借：银行存款 100贷：其他应付款—总公司 1002.分公司向总公司上交资金时，会计处理为：总公司账套借：银行存款 100贷：其他应收款—某分公司 100分公司账套借：其他应付款—总公司 100贷：银行存款 100由于总公司账套的“其他应收款—某分公司”的科目余额永远等于分公司账套的“其他应付款—总公司”余额，所以在出具公司的汇总财务报表（总分支机构汇总报表）时，两个科目刚好可以互相抵消。内部往来是什么类科目？怎么核算？ 1、内部往来本身不是科目，它描述了一类业务。内部往来属于双重性质的账户，是指企业与内部所属各个独立核算的单位之间，或各内部独立核算单位彼此之间，由于工程价款结算、产品、作业和材料销售、提供劳务等作业所发生的各种应收、应付、暂付、暂收的往来款项。2、不是过渡科目，期末余额借方贷方都可以。3、往来采集表是用来做合并报表用的。在编制合并报表时，要把内部往来的金额抵销掉，因此要用上往来采集表。扩展资料：将往来款项归纳为四种类型的业务：1．发生应付而未付的业务时，借记存款类科目，贷记内部往来一总公司。实际支付货币资金时，借记内部往来一总公司，贷记存款类科目。2．发生应收而未收的商业汇票，如提供劳务、结算工程款等，借记内部往来一总公司，贷记其他业务收入。实际收到货币资金时，借记存款类科目，贷记内部往来一总公司。3．发生预付业务时，如各种预付款，代垫款、借出款等一般应在支付货币资金后，由本单位随时填制内部往来转账凭证，借记内部往来一总公司，贷记存款类科目。收到货币资金或转销时，借记存款类科目，贷记内部往来一总公司。4．发生预收业务时，比如借人款项、预收款等一般由上级单位在支付货币资金后，填列“内部。请问“内部往来”这一会计科目的性质 “内部往来”一般是用来核算内部应收应付业务，发生应收业务记借方，发生应付业务记贷方。如果该账户是借方余额则属于资产类，否则属于负债类。也就说，该账户的性质由其。会计：关于总分公司往来抵消的问题。 这个问题的前提是内部是否统一核算口径，因为管理模式不同，所用的科目都不太一致，有用内部往来的、有用拨入资金与拨付所属资金的、也有直接用其他应收款与其他应付款的，不管用什么科目，在会计报表列报时都是分别列在债权与债务方的，只要双方金额核对一致，在合并底稿中做与实际账务中相反的抵消分录，即可抵消虚增的债权与债务了。另外，总分公司一般是汇总报表，当然，这个各公司的核算管理模式有关，不多扯了。高级财务会计 计算内部往来抵消 有答案 数字不知道怎么计算来的？ 60000*（1+17％）＝70200内部往来会计分录如何调整 报表之前已经报出对账账相符成定局了。认为上月科目发现分录错误，可在下月初用红字更正法调整。红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字。会计：关于总分公司往来抵消的问题。 替总公司加工收取加工费，本期加工收入为50万，成本为60万，做汇总报表抵消是：借：收入 50万元 贷：在产品 50万元 如果是收入60万，成本50万的抵消是：借：收入 60万元 贷。合并报表中如何抵消内部交易 合并报2113表中抵消内部交易分以下5261几种情况：1、内部交易的购4102买方当期全部实现对外销售，此1653时梳理清楚合并前母公司与子公司发生内部交易时的业务处理，分析母公司、子公司第二笔分录业务属于对外交易，不能抵销。所以，合并之后只能将内部销售收入和内部销售成本予以抵销。2、内部交易的购买方当期全部未实现对外销售，此时首先梳理合并前母子公司的交易，然后用整个集团视角分析，实际上只是商品存放地点发生变动，并没有真正实现对企业集团外的销售。因此，合并时应当将销售企业已经确认的内部销售收入和内部销售成本予以抵销。同时，购买企业的个别资产负债表中存货的价值包含销售企业实现的销售毛利即未实现内部销售利润，也应予以抵销。3、内部交易的购买方当期部分实现对外销售部分未实现销售形成期末存货，此时：（1）对于实现销售部分按照上述第一种情况处理，而未实现销售部分按照上述第二种情况处理。（2）按照上述第二种情况处理。即首先找出未实现内部销售利润，再找出当期销售收入，其差额就是销售成本。抵销分录归纳为：借记“主营业务收入”（内部销售收入，是当期的收入），贷记“存货”（期末未实现内部销售利润）、“主营业务成本”。

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