原标题：南方检测公司内控体系建设取得关键进展
南方检测公司于今年7月份开始建立内控体系，逐步做到管理制度化、制度流程化、流程信息化，“强内控、防风险、促合规”。
按照《南方检测公司内控体系建设与运行计划》，8—9月份编制业务流程和风险控制文档。业务流程是内控的主要表现形式，是企业行动的固化，内控执行的依托，使权责明确，责任到人，实现过程控制。业务流程主要包含三项要素，一是风险点，二是风险控制措施，三是流程步骤。
南方检测公司将业务流程分为三类：一是战略发展类流程（SP），服务于利益相关者，强调长远性与整体性，体现对经营业务的协调与管控；二是经营业务类流程（KP），服务于外部客户与市场，强调业务增值，强调业务增值方向和业务完整性；三是管理支持类流程（MP），服务于内部各部门，强调并体现为经营该业务类流程、战略发展类流程提供管理支持和资源保障。
同时，南方检测公司内控体系业务层面建设以业务流程为起点，依托母公司内控体系运行成果，结合南方检测公司是独立法人的情况以及主营业务的特点，对业务流程全面梳理。一是在母公司业务流程目录和风险数据库的基础上，对公司所有生产经营业务及管理行为进行归类，涵盖生产、经营、财务、物资、人力、技术、质量、安全等各专业，确定公司业务流程目录和职责科室。二是以职能科室为主导，结合业务环节和专业职能对业务流进行划分。三是由业务岗位从业务实际出发进行风险识别，风险识别是一个动态的过程，随着时间的推移和情况的变化，可能产生新的风险。四是按照控制标准，对确认的风险提出控制要求，制定风险控制措施，确认实施证据表单，控制活动通过业务流程确保管理活动付诸实施，控制措施包括审批、授权、确认、建议、业绩考核、资产安全和职责分离等。五是补充完善相应的控制活动及各项制度。
9月16—25日，六建公司财务资产部内控办李惠青和南方检测公司陈涛、程志文组成流程评价组以科室为单位进行第一版流程评价验收，结合初步内控测试同时进行，完成安全管理科（含计量室）、技术质量科（含档案室）、党政办公室、施工装备科、财务经营科、理化试验室等5个科室和1个试验室的初步流程评价和初步测试。
在评价组的指导下，流程编制人理解掌握了流程的编制要义，结合公司业务，从让业主满意的角度出发，识别公司特有风险，增加风险点和控制措施。同时，该流程编制人在业务层面成果交流环节进行了案例分享，促使其他科室人员学习思考，起到了以点带面的辐射带动作用。
在此基础上，南方检测公司进行流程修订。第二版增加了党政办的3个流程，同时减少了3个流程（薪酬）；安全管理科减少3个流程（安全管理体系已经覆盖）；技术质量科增加两个风险点，即“（2）人员未持证上岗或不满足所需资质等级要求，设备未有效检定”和“（3）进行检测、评定、报告等业务活动时，未按相应的标准工艺和技术文件执行”，并编制对应的风险控制措施；施工装备科由原来的20个流程，合并为3个流程；理化试验室流程危化品采购环节并入施工装备科，保管环节完善了措施，并对流程接口加以明确；财务经营科对原来84个流程进行评审后，保留17个流程（财务方面13个）。
通过上述工作程序，共计完成梳理制度93项、岗位职责45个、业务流程36个，识别业务层面风险点72项，制定风险控制措施96项，形成业务层面风险控制文档，作为业务领域风险数据库的基础，为风险导向内控体系运行打下坚实基础。
