未收到房租费发票款已付分录 分录怎么做？租赁费发票已开具？

2015房租已付但发票没收到每月怎么摊销 这种情况不是摊销的问题。已付房租由于没有收到发票，不能报销列入成本费用，可以暂时做预付款挂账；在收到发票前，每月房租（按面积、单价计算）做预提费用处理，计入成本费用；待收到发票时，按账面预提金额借记预提费用，按总额与已预提金额的差额借记待摊费用，在剩余月份逐月摊销，按总额贷记预付款项科目。请采纳并赞一个。谢谢。我公司收到一年的租金发票，但款按月付，如何做会计分录 如果金额不大，收到发票时借：管理费用等贷：其他应付款支付款时借：其他应付款贷：银行存款／库存现金如果金额较大，收到发票时借：其他应收款／预付帐款贷：其他应付款支付款时借：其他应付款贷：银行存款每月摊销时借：管理费用等贷：其他应收款／预付帐款钱先付出去，发票未收到，会计分录怎么做？ 先记入预付帐款或其他应收款；分录如下：借：预付帐款或其他应收款 贷：银行存款 待收到发票时：借：销售费用、管理费用等 贷：预付帐款或其他应收款 如果是费用，那就一定要有发票才行.像这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款，就挂往来科目，不要放在预付款中，往来款是在后期要归还的.在实际工作中，很多企业或多或少的都会遇到这种情况，如租赁个人房产，支付房租时无法取得发票；餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票；建造固定资产时，雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.在工作中，有的企业财务人员，认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证，有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用；也有的直接将费用计提后，不做支付处理；甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录？ 1、资信报告已付款2113，当月未收到发5261票，会计分录如下：借：预付账款或者其他应4102收款贷：银行存款2、6月收1653到发票后，会计分录如下：借：管理费用贷：预付账款或者其他应收款3、已付款，且收到发票，但未抵扣，会计分录如下：暂估入库：借：原材料待摊费用-暂估税金贷：银行存款次月初：红字冲回.认证时，正常分录.增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额.销项税额计算公式：销项税额=销售额×税率扩展资料：预付账款的会计处理“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方。

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