财务处 内部控制流程图 行政事业单位内部控制流程图

公司内部控制流程之研发流程图 试读结束，如需阅读或下载，请点击购买>；原发布者：韩梅业务流程：研发流程子流程：可行性研究与决策开始研发人员可行性研究与决策12.1.1KC研发设计部编制研发年度计划12.1.2研发设计部编制研发预算12.1.3研发设计部+各相关部门+总经否理审核研发年度计划12.1.4KC是否通过审批是研发项目管理人员录入RDM系统12.1.5KC研发部部长、总工程师立项承包12.1.6流程编号：IC-12子流程编号：IC-12-01控制版本：V1更新时间：2012-12技术可行性调研报告年度研发计划年度研发项目预算年度研发计划及项目预算新产品研发计划研发流程描述12.1.1研发人员汇总公司相关各业务部门提供的信息（包括用户反馈、国内外同行业同类产品动态信息、质量改进信息等）进行技术创新思想的筛选及生产技术评价，确定技术创新方案并进行可行性调研。12.1.2研发设计部根据市场调研情况于每年10月底前提报下一年度研发计划，研发计划包括“项目名称、主e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333433623831要参数、工作内容、费用、进度、责任单位”等内容，由项目组长编制、研发经理校对，研发部分管高级经理确定后报总工程师办公室（每年4月底、8月底进行研发计划的增补）。由总工程师办公室综合管理经理对项目。财务部工作流程图。 如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天、十天、十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。内部控制与内部财务控制之间的关系 内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整，会计信息资料的正确可靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行控制。内部控制的目标尽管理论界有多种表述，但最根本的是保护单位财产，检查有关数据的正确性和可靠性，提高经营效率，贯彻既定的管理方针等四个方面。包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面。内部财务控制也就是内部会计控制，由组织的计划和主要或直接与保障资产和财务记录的可靠性相关的所有方法和程序组成，一般来说包括批准和授权系统、保管记录和会计报告的人物与经营或资产保管的任务相分离、对资产的实物控制和内部审计等控制手段。内部会计控制包括资产保护、保证账目和财务报告真实性和完整性的有关方法、程序和组织规划。一个有效的内部会计控制制度应具有按管理部门需要来保证执行经济业务和完成工作的职责，以及保证制度正确实施的有效程序。所以，内部控制与内部财务控制可以理解为包含与被包含的关系，内部控制是。最低0.27元开通文库会员，查看完整内容>；原发布者：利析秋毫行政事业单位内部控制流程图财务科报销流程机关事业单位出差审批报销流程图序号｜e799bee5baa6e78988e69d8331333433626565责任主体｜工作内容及关键节点｜说 明｜1｜财务科｜（出纳）｜出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2｜财务科｜（会计）｜会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。3｜财务科｜（主管会计）｜有误｜正确｜主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。4｜财务科｜（会计）｜会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5｜财务科｜（主管会计）｜无误｜主管会计登录账套对已录入凭证复核。6｜财务科｜（会计）｜会计对复核过的凭证过账。7｜财务科｜（会计）｜审核无误｜会计进行报表输出。8｜财务科｜（出纳）｜会计进行纳税申报。账务支出管理内控流程图费用报销流程图序号｜责任主体｜工作内容及关键节点｜说 明｜1｜报账人｜报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2｜出纳｜出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3｜领导｜公司财务内部控制、管理制度及流程图 最低0.27元开通文库会员，查看完整内容>；原发布者：琴弦de快乐169内部控制制度流程图–终稿1目录1.总则及说明.32.管理控制.93.会计控制.154.采购和应付款.215.生产.346.存货.497.销售和应收款.568.费用类支出.699.人力资源.7610.货币资金.企业内部控制关键流程图及风险控制矩阵-发展战略 试读结束，如需阅读或下载，请点击购买>；原发布者：韩梅发展战略1.内容概述本模块主2113要涉及发展战略制5261定与调整的管理、年度4102工作计划的管理。2.适用范围发展战1653略制定与调整适用于根据国家中长期规划制定企业中长期的发展目标与战略规划。年度工作计划适用于集团本部及下属单位年度工作计划的制定。3.与下属单位的衔接总序号｜分序号｜内控项目、流程｜衔接点描述｜2｜2-1｜发展战略制定与调整｜无｜2｜2-2｜年度工作计划｜下属单位的年度计划报备公司办公室｜4.涉及制度文件总序号｜分序号｜制度名称｜负责部门｜2｜2-1｜《发展战略制定与调整管理办法》｜董事会办公室｜2｜2-2｜《年度经营计划管理制度》｜办公室｜KP02-1 发展战略的制定与调整险控制矩阵（RCD）｜单位名称：xx股份有限公司｜主管部门：董事会办公室｜涉及报表项目：｜当前流程名称：KP02-1发展战略制定与调整｜参与部门：各部门｜最后更新时间：｜控制点编号｜风险/控制目标类别｜风险描述｜控制目标具体描述｜关键控制编号｜控制措施｜控制方法｜控制类型｜控制频率｜控制文件/控制实施证据｜违反法律法规｜资产安全受损｜财务报告失真｜影响经营成效｜影响发展战略｜自动/。

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