货币资金与现金及现金等物价有什么区别 站在会计报表角度做区分：货币资金为资产负债表项目，包括现金、银行存货和其他货币资金（如外埠存款、百银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款等）现金及现金等价物为现金流量表项目，其中现金一般情况包括资产负债表项目的货币资度金（当然其他货币资金是要看情况的，一般以回收期在3个月内为限），现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动问风险很小的投资，一般是指从购买之日起，3个月到期的债券投资。一般情况下资产负债表的货币资金余额与同期期末现金流量表的现金及现金等价物期末数答相等（指当不存在现金等价物或其他货币资金剔除项目时）。实物中有些货币资金是否为现金等价物是有争议的，要在符合实质重于形式原则及重要性原则前提结合会计准则进行职业判断。比如，关于银行承兑汇票的保证金，在资产负债表为其他货币资金项目核算体现，但编制现金流量回表时它是否为现金等价物则要看保证金对应票据在资产负债表日后到期的时间，答所以会出现资产负债表的货币资金余额与现金流量表的现金及现金等价物余额不一致的情形，需要附注说明。一家之言。
为什么期末现金及现金等价物余额会比货币资金小 我觉得这是正常的。你的货币资金里包括了其他货币资金，有可能是押金或者保证金，这样的资金是不能放在“期末现金及现金等价物余额”的。而且，在调现金流量表的时候，要看你当初收到押金做账的时候放入的是哪种现金流，就要从相对应的现金流里把这部分受限的资产扣除掉。
为什么期末现金及现金等价物余额会比货币资金小 货币资金里会有受限资金，比如汇票担保，现金及现金等价物不包括受限资金
为什么现金及现金等价物余额（现金流量表）和货币资金（资产负债表）不一样？
现金和现金等价物包括什么 现金包括：纸2113币、硬币。现金等5261价物包括：投资日起三个月到期或清4102偿之国库券、商1653业本票、货币市场基金、可转让定期存单等。一、现金：是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。二、现金等价物(cash equivalents)是指符合下述两个条件的流动性很强的短期投资资产：1、很容易就能兑换成固定数量的现金。2、很快就会到期，因此其市价受利率变动影响不大，一般三个月内到期的投资符合这一标准。扩展资料：现金等价物是指符合以下两个条件的短期易变现投资：1、它们必须可以转化为确定数额的现金。2、它们的到期日必须很接近，以至于不存在因利率变动而导致它们本身价值变动的重大风险。因此现金等价物具有随时可转换为定额现金、即将到期、利息变动对其价值影响少等特性。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单等皆可列为现金等价物。会计上所说的现金通常指企业的库存现金。现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的。
现金等价物和其他货币资金的关系 没有多大的关系，要说共2113同点，都属于5261现金范筹之列。现金4102等价物是指企业持有的期1653限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债券投资和3个月内可变现的票据（应收票据）。其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。
现金等价物和其他货币资金有什么关系的吗 没有多大的关系，要说共同点，都属于现金范筹之列。现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金抄额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债券投资和3个月内可变现的票据（应收票据）。其他货zhidao币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。
现金流量表中的现金及现金等价物与资产负债表中的货币资金有什么联系？ 现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期末余额-资产负债表“货币资金”期初余额。
