10月收到一张专票已经做账入费用结账出报表了，没有计提进项税也没有认证。该怎么处理呢 看一下，关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号（五）“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
增值税专票当月做账，但是已认证，但不能抵扣怎么处理 不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税），销项-进项=本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0）。3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税。4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。5、交税后：借：应交税费—未交增值税—已交增值税贷：银行存款扩展资料：应交税费的主要账务处理：1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税—进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目。按应付或实际。
月底了，未认证的增值税专用发票如何做账？ （一）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税。（二）月份终了，企业将当月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）（三）当月缴纳当月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税费—应交增值税（已交税金）”e69da5e887aa7a686964616f31333431356133贷记“银行存款”。（四）当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，借记“应交税费—未交增值税”贷记“银行存款”。（五）“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。（六）“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。扩展资料：新准则下增值税月末与缴纳时会计核算的变化：过去将增值税分为两部分，一部分为应交增值税；另一部分为未交增值税。月末要将未交或多交的增值税转入未交增值税中。在。
取得的进项专票还没认证。但是想结转成本怎么做做账 发票认不认证跟你进成本没有必然联系的，只是跟你的应交税金-应交增值税（进项税额）有关系，你说的发票没认证是不是指发票上的未税金额还没入帐？那没办法入成本，必须要先入帐，然后才能进成本。
当月取得金税盘发票未进行勾选认证如何做账 如果当月取得增值税专用发2113票，却没5261有勾选认证抵扣，可以把未勾选认证的进项4102税额记入“应交1653税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目，待勾选认证抵扣后，再转到“进项税额”科目中。会计分录如下：未勾选认证时：借：原材料/库存商品…贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额贷：应付账款-应付货款勾选认证后：借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
发票已收，货款也已付，但是没有认证..具体怎么做账？
购货材料发票已到，款已付，发票未认证怎么做账 1、购货材料发票已到，款已付，发票未认证，做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项借：原材料应交税费-应交增值税-待抵扣进项贷：应付账款-XX单位2、在认证后转入进项即可。发票认证抵扣后借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项也可以这样做：1、购货材料发票已到，款已付，发票未认证，也可以暂估入账借：原材料贷：应付账款-暂估应付款2、发票认证后，先将上面分录红字冲账（就是用红字做一张和上面一模一样的凭证）3、然后在正常做购进货物凭证：借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款拓展资料：自增值税专用发票开具之日起360日内认证就是可以的。先记账不认证抵扣的客观原因：企业收到了费用报销单据，费用要入账，但是进项专用发票由于票面模糊或者其他原因当月没有来得及认证通过，需要次月有时间时到税务大厅认证。此时，当月可以先计入费用，进项计入待认证进项，次月认证后再用进项税额冲了待认证进行。参考资料：-发票
