一、背景及必要性
根据《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》有关精神，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定和《xx市行政事业单位内部控制工作操作指引》要求，根据财会【2018】1号《xx市关于开展行政事业单位内部控制建设监督检查工作的通知》要求，结合实际，制定内部控制管理手册。
二、建设原则
（一）全面性原则
（二）重要性原则
（三）制衡性原则
（四）适应性原则
三、建设总体目标
结合单位实际，建立健全内部控制管理体系，优化管理制度和业务流程，完善内部权力监督和制约机制，规范权力运行，防止营私舞弊，预防腐败；从而提高内部治理水平和管理效率，保证各项经济业务合法合规，资产安全和使用有效、财务信息真实完整，最终实现公共服务效能最大化。
四、建设内容
按照分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗的基本要求，综合运用不相容岗位相分离、内部授权审批控制、归口管理等方法进行内部控制，并将内部控制建设与规范岗位管理、依法行政、廉政风险防控机制建设、审计工作等有效结合。
作为行政事业单位内部控制规范用书，《内部控制手册》从制度管人，明确岗位和职责；流程管事，明确程序和标准角度出发，对管理制度、工作流程、节点说明等方面做了明确的要求，包括预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、合同业务、基建业务等重点环节：
