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内控手册的检查报告 为什么说内部控制不是万能的,但没有内控制度是万万不能的?
什么是内部控制三级监督检查制度? 通过看CIA的书籍,2113我的理解是这样的:按照国际内部5261审计协会的4102执业指南,内部控制有三道防1653线:执行层、管理层和内部审计。那么内部控制三级监督检查制度应该是针对这三道防线的。然后我...
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内部审核可分为几个阶段 内控手册试运行情况报告
穿行测试怎么做 穿行测试(walk through testing):是指追踪2113交易在财务报告信息系统5261中的处理过程。这是注册4102会计师了解被审计单位1653业务流程及其相关控制时经常使用的审计程序。在风险管理中,在正常运行...