求教原材料暂估入账后,估价差调整分录怎么做? 原材料暂估入账后,估价差调整分录:借:原材料贷:应付账款上月估价:借:原材料贷:应付账款-暂估本月冲回:借:原材料贷:应付账款-暂估扩展资料:应付账款主要的账务处理公司购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值),借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金-应交增值税(进项税额)”等科目,贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项,应根据供应单位的发票账单,借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目,贷记“应付账款”科目;企业偿付应付账款时,借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时,借记“应付账款”科目,贷记“应付票据”科目。企业的应付账款,因对方单位发生变故确实无法支付时,报经有关部门批准后,可视同企业经营业务以外的一项额外收入,借记“应付账款”科目,贷记“营业外收入”科目。参考资料来源:-应付账款材料成本差异的账务处理 我公司是商业公司,公司采用计划成本做账,我不会做科目,进货时,销售时,还有成本结转时的科目要怎么做,请明白的人告诉我,请举例越详细越好,先谢谢了。。原材料暂估与实际入库金额存在差异,造成的成本差异应如何调整。 原材料暂估与实际入库金额存在2113差异,5261造成的成本差异应如何调整?1.用红字制做凭证:冲回原暂估入4102库凭证数据:2.然后再按发票金额入库做:1653借:原材料版-*材料贷:(相应科目)3.处理后就不存在由此造成的材料成本差权额了。主营业务成本预估差异调账,之前没有发票,预估的成本,现在拿到发票后有差异怎么调账 不应该说是暂估主营业务成本,而是暂估了原材料(库存商品),间接传递到主营业务成本。清晰明了的做法是把前期暂估的原笔冲回,按发票重新入账,这样余额就转到原材料。
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