企业本期应交所得税等于利润总额乘以适用税率 不对。还有需要调整的项目,上年补亏等问题。本期应交所得税等于本期应纳税所得额乘适用税率。收益分享计划和利润分享计划的区别 收益分享计划 和利润分享计划有3点不同: 一、两者的概述不同: 1、收益分享计划的概述:收益分享计划是促使组织内部的全体员工共同努力,通过节约成本、改进质量或提高。利润所得税 应交所得税=100000*25%-(1-3季度已缴的所得税)我公司利润一直是亏损,今年专管员要求我公司一年按15000缴企业所得税,不管亏损或盈利都要缴15000 本身这种行为就是税收摊派的行为。已经亏损的企业,依旧要申报所得税,相当于预缴将来盈利补亏之后的税金。坦白地讲属于违规行为,但是为了完成他的任务,你也没有办法。入账的时候,继续做借所得税费用 贷应缴税费 然后通过借应缴税费缴纳,通过本年利润结转已经预缴的所得税。相当于你亏上加亏。未来五年内,盈利的时候再优先补亏吧。一、会计利润与企业所得税应纳税所得额之间的关系是:应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额二、解释1、会计利润是按企业会计准则的规定计算的利润总额。应纳税所得额是按税法规定计算的应税利润,两者在认定标准上有些区别,所以不一定相e799bee5baa6e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333337613839等。需要在企业会计利润的基础上进行调整才能计算出所得税应税利润(应纳税所得额)2、式中的“纳税调整增加额”主要包括税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额(如超过税法规定标准的职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费和业务宣传费等),以及企业已计人当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额(如税收滞纳金、罚金、罚款等)。3、式中的“纳税调整减少额”主要包括按税法规定允的弥补的亏损和准予免税的项目,如前五年内未弥补亏损和国债利息收入等。4、所得税法规定几项税前扣除费用的标准列举如下(并非全部):超出部分要调增,未超过的按实际发生额扣除。(1)企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。(2)企业拨缴的工会经费,不超过工资。
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