所得税预缴申报表里的利润总额小于利润表里的利润总额（年度）。汇算清缴时该如何处理？ 会计利润与预缴申报利润差异

企业所得税预缴的利润是否要与会计利润表上的利润不一致该怎么处理 1楼说得对，预缴时的利润额与利润表上的数据一致。查明两表的数据差异原因，修改申报表的收入成本费用数据。企业所得税季度预缴申报表（A类）中的，营业收入，营业成本，利润总额怎么填？有没有勾稽关系？ 收入成2113本按照报表，利润需调5261整。没有勾稽关系。营业成本不包含管理费用，4102财务费用，营业1653费用，主营业务税金及附加。利润总额不是会计报表上的利润总额，实际是调整后的所得额，如房地产预售收入不在会计上确认收入，但该处仍要填列；再如，上年有可弥补亏损，也要进行弥补后在填写。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）。营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）。利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。扩展资料：营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入。如制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入在企业收入中所占的比重较大，它对企业的经济效益有着举足轻重的影响。其他业务收入，是指除上述各项主营业务收入之外的其他业务收入。包括材料销售、外购商品销售、废旧物资销售、下脚料销售，提供劳务性作业收入，房地产开发收入。小规模纳税人每个月要预缴税后利润个人所得税，会计分录怎么做？ 个体工商户在2016年5月前，查账征收的，按月按实际经营利润预缴个人经营所得的个人所得税（也可以选择按照去年的经营利润来进行预缴）。在2016年5月后，为了简化征收程序，小规模纳税人现在按照季度申报和预缴个人所得税。制作会计分录的时候，应该：①计提借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税（经营所得）②缴纳借：应交税费-应交个人所得税（经营所得）贷：银行存款\\库存现金企业所得税季度预缴申报表中的利润总额，是填利润表中“利润总额”还是填“净利润”这一项？企业所得税季度预缴申报表中的利润总额，是填利润表中“利润总额”还是填“净。所得税预缴申报表里的利润总额小于利润表里的利润总额（年度）。汇算清缴时该如何处理？上手会计说是，利润做高，所以所得税报少了 会计利润与应纳税所得额不是一个概念，。小规模纳税人每个月要预缴税后利润个人所得税，会计分录怎么做？ 不管是小规模纳还是一般税人，企业所得税都是按季预缴，年度汇算清缴。1、季末按当季会计利润计算应纳所得税额借：所得税费用贷：应交税金-应缴企业所得税季度移交借：应交税金-应缴企业所得税贷：银行催款2、年度按照税法进行调整应纳税所得额，将会计利润调整为税务利润，计算年度应纳所得税额，进行应纳企业所得税汇算清缴。就是与预缴数比较，多退少补。企业所得税预缴纳税申报表A类 中的“利润总额”如何填列 企业所得税预缴纳税申报表A类 中的“利润总额”按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额填报。季度申报以所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数进行填报。在上级税务机关尚未明确前，纳税人在进行季度企业所得税预缴申报时，《中华人民共和企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”，暂按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额填报。企业在预缴税款时少缴的税款，到底该不该加收滞纳金 在企业所得税纳税评估工作中，笔者发现不少企业对预缴所得税时少缴的税款是否应加收滞纳金这一问题不太清楚，从而加大了企业的涉税风险，也给企业带来了不必要的经济损失。。

#企业税务#企业所得税#财会#利润总额#利润