客户退货怎么出会计分录？ 退货的会计分录2113：5261(1)尚未确认销售收入4102的售出商品发生销售退回：借：库存商品贷：发1653出商品如果发出商品时已经发生了纳税义务，需要在退回时考虑：借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：银行存款等(2)已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回：借：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额)贷：银行存款等同时：借：库存商品贷：主营业务成本如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计处理为：借：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额)贷：银行存款等财务费用(现金折扣的金额)
供应商退回多余货款分录应该怎么做 供应商退回多余货款的会计分录： 借：银行存款 贷：应付账款 同时： 借：应付账款 贷：原材料（库存商品） 贷：应交税金—应缴增值税(进项税）红字 扩展资料 。
收到供应商退回的货款怎样做会计分录 收到供应商退回的货款会计分录借：银行存款贷：应付账款应付账款的入账时间32313133353236313431303231363533e4b893e5b19e31333431356133应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。扩展资料应付账款跟应收账款一样分为四大模块：1：发票管理-将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。2：供应商管理-提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。。
