47. 位于市区的某电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，被认定为高新技术企业，2016年度有 1.当年该企业应缴纳的增值税、城市维护建设费、教育费附加费和地方教育附加合计金额。2.当年该企业实现的会计利润额。3.计算当年应纳税所得额时，职工福利费、工会经费、职工教育经费共计应调增应纳税所得额度。4.当年该企业广告费、业务招待费共计应调增应纳税所得额的金额。5.当年该企业应纳税所得额。6.当年该企业应缴纳企业所得税额。
某农机生产企业为增值税一般纳税人，2012年4月发生下列业务： (1)外购原材料，取得普通发票上 外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额40000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用3000元，取得货物运输发票。借：原材料 40000+3000*0.93应交税费-应交增值税-进项税额 3000*7%贷：银行存款 43000
某生产企业为增值税一般纳税人 第一小题：销项税为100*17%17万第二小题：视同销售，销项税＝20*（1+10）*17%3.74万第三小题：组成计税价格＝（5000+5000*30%）/（1-10%）＝7222.22元进口增值税（即可抵扣的进项税）＝7222.22*17%1227.78元第四小题：进项税＝60*17%10.2万第五小题：进项税＝30*13%3.9万应缴增值税＝销项－进项＝17万+3.74万-1227.78元-10.2万-3.9万＝65172.22元
