所得税25%是指什么的25%? 净利润调整暂时性差异

企业所得税是用利润总额乘税率25％还是有净利润乘税率25％？ 是利润2113总额。是利润总额通5261过一定调整后的，比如4102投资分红收入不缴所得税1653、捐赠支出免所得税，以及有很多项目等进行调整后，应纳税所得额乘税率25％，才是企业的所得税额。企业所得税预缴时：应纳企业所得税=(利润总额-不征税收入-免税收入-弥补以前年度亏损额)×税率。年终汇算清缴企业所得税时：应纳企业所得税=(利润总额-不征税收入-免税收入-弥补以前年度亏损额±纳税调整额)×税率。扩展资料净利润=利润总额-所得税费用其中所得税费用＝应交所得税＋递延所得税。应交所得税＝应纳税所得额×适用税率＝（利润总额－应纳税暂时性差异＋可抵扣暂时性差异＋－非暂时性差异）×适用税率。递延所得税＝（应纳税暂时性差异－可抵扣暂时性差异）×适用税率。因此所得税费用＝（利润总额－应纳税暂时性差异＋可抵扣暂时性差异＋－非暂时性差异）×适用税率＋（应纳税暂时性差异－可抵扣暂时性差异）×适用税率＝（利润总额＋－非暂时性差异）×适用税率。所以净利润＝利润总额－所得税费用＝利润总额－（利润总额＋－非暂时性差异）×适用税率。参考资料来源：-净利润参考资料来源：-利润总额为什么应纳税所得额=税前利润+可抵扣暂时性差异 或者-应纳税暂时性差异 你之所以没有2113绕开这个弯，是因5261为你对时间点的理解有错误。什么是可4102抵扣暂1653时性差异，就是因为本期多交了，所以留到以后抵扣。这个理解你是对的，那本期怎么多交了，当然是加上就多交了，如果当期你就减去了，你以后还能抵扣吗？我这样一说你应该能理解了吧！应纳税暂时性差异也是一样的道理，也就是本期没交，留到以后再交，本期没交，那当然要减去了。长期股权投资权益法下会确认暂时性差异对所得税的影响吗 不需要确认暂时性差异对所得税的影响。主要有2个原因：1、长期股权投资权益法确认投资收益的，未实际收到时税法不确认为企业的收入；2、企业实际收到现金股利时，权益法。调整后的净利润是多少？？？请高人给予指点 我个人理解是：如果考虑了所得税就会考虑暂时性差异，确认递延所得税，两个抵消了就相当于不考虑。从另一方面说：关于内部交易产生的所得税费用不调整净利润，递延所得税本身与未实现内部销售损益没有直接联系，它是把合并报表当成一张普通报表，因为编制了抵销调整分录后，使这个报表上的资产的账面价值发生了变动，而计税基础不变，因而产生了暂时性差异，确认递延所得税，它本身不是未实现内部销售损益，所以调净利润时不需要考虑。长期股权投资权益法下会确认暂时性差异对所得税的影响吗 长期股权投资计税基础=初始投资成本，这点对吗？因被投资单位实现净利润而确认了投资收益使长期股权投账面价值变动了，那么要确认递延所得税资产吗？我看到书上有这么一段。合并报表时如何调整子公司净利润 1、按权益法调整对子公司的长期股权投资时，调整子公司净利润的技巧，母公司按权益法调整对子公司的长期股权投资时，如果取得投资时子公司各项可辨认净资产公允价值与账面价值。所得税25%是指什么的25%？ 是利润总额。是利润总额通过一定调整后的，比如投资分红收入不缴所得税、捐赠支出免所得税，以及有很多项目等进行调整后，应纳税所得额乘税率25％，才是企业的所得税额。。为什么资产账面价值大于计税基础是应纳税暂时性差异？ 看了几，能看懂但是做题就翻车。这个概念中是不是有时间差的存在影响我们理解呢？比如19年企业收入…

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