企业如何做好风险管控？ 科技处内部控制风险评估

风险管理内部控制机制的评价方法有哪些 （一）传统的内部控制机制评价方法传统内部控制机制评价方法主要描述和分析内部控制机制的恰当性和有效性，以及在完成所指派职责时的执行效果。其对内部控制的测试与评价所遵循的逻辑顺序是“控制→风险→评价控制目的是否实现”，可见，更多的是一种事后的反馈，在确认内部控制薄弱环节之后，提供信息以帮助管理层增强和完善内部控制。这种事后的评价是一种“亡羊补牢”式的滞后的方法，而不是“未雨绸缪”预防式的方法，这些方法无法根据企业目标考察风险，也未能根据风险安排相应的措施以控制风险，因此，已越来越不能适应现代管理的需要。（二）基于风险管理的现代内部控制评价方法现代内部控制的测试与评价遵循的逻辑顺序是“目标→风险→控制”，同时将根据企业风险评估调整审计战略，确定审计重点，紧密关注高风险的领域，以提供更相关、更符合管理层和董事会需求的确证信息，从而保证要素投入主体的利益。基于此，以下介绍几种以风险为导向的现代内部控制机制评价方法。1.标杆比较法标杆比较法（benchmark）就是将本企业各项活动与从事该项活动a1者进行比较，从而提出行动方法，以弥补自身的不足。（美国ALLTEL公司运用了此种办法进行内部控制）它一般分为。某注册会计师在评估被审计单位的审计风险时，分别设计了以下四种情况，以帮助决定可接受的检查风险水平：风险类别情况一情况二情况三情况四可接受的审计风险4%4%2%2%重大。内部审计和外部审计的区别与联系 内部审计和外部审计的联系：与外部审计相比，共同点为掌握基本的财务审计技术，审计结果可能存在相互借鉴。内部审计和外部审计总体目标是一致的，两者均是审 计监督体系的有机组成部门。内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计能起辅助和补充作用；而外部审计对内部审计又能起到支持和指导作用。由于内部审计机构和外部审计机构所处的地位不同，它们在独立性、强制性、权威性和公证作用方面又有较大的差别。内部审计和外部审计的区别：1、独立性不同。内部审计的独立性包含两方面，一方面是指内审人员履职时免受威胁，另外一方面指审计组织机构的独立，即与董事会的汇报关系的独立。相比外部审计常用的《独立审计准则》，因两者的目标不同和服务对象不同，导致两者独立性不相同。2、两者的审计目标不同。外部审计的目标常常受到法律和服务合同的限制，如常见业务—财务报表审计的目标是财报的合法性、公允性作出评价，而内部审计的目的是评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，帮助企业实现其目标。3、两者关注的重点领域不同。外部审计的关注重点领域受到法律和合同的指定，例如财务报表审计中，外部审计主要侧重点是会计信息。企业如何做好风险管控？ 不论什么样的单位或者什么样的职业亦或者什么样的投资都存在一个风险管理问题，可谓是风险管理的话题无处不在，那么企业如何进行风险管理，以使得风险因素或者风险事件的发生概率降低到最低点呢？下面就以个人的经历为基础谈谈自己的经验.首先，要进行风险管理就要明确风险管理的目标是什么？企业内部的风险管理部门，包括风控部门、审计部门以及法务部门、财务部门、人力资源部门等各部门将自己部门所在风险目标予以明确化，从而构成了企业的总的风险管理目标。其次，企业各部门在确定各自部门的风险管理目标的时候要以企业本身的业务特性和经营状况、所属行业并结合实际发展状况和国内外环境来确定风险管理目标，不可脱离实际状况，确立无法实现或者不切合实际的风险管理目标。再次，在企业确定总体的风险管理目标后，就要对风险管理目标进行评估，对风险管理目标实现过程中可能遭遇到的风险进行识别、梳理、分析和评价，以使得风险管理目标的实现过程具有科学性和可操作性。同时，在确立风险管理目标后要对遭遇的风险进行减少化和建设性处理，并且在对风险进行处理的时候要以基本的国家法律、法规以及规章制度的规定为基础，切不可突破法律的规范而擅自进行风险处理，如果。货币资金内部控制制度 最低0.27元开通文库会员，查看完整内容>；原发布者：飞跃资料货币资金内部控制2113制度控制目标5261：（1）保证公司货币资金4102的安全与完整；（2）减少货币收付过程中的1653差错。关键控制点：（1）办理货币资金业务的不相容岗位相互分离；（2）对货币资金业务应建立严格的授权审批制度。（3）办理货币资金支付业务应按照规定的程序进行；（4）对货币资金票据应设登记本登记，以防票据丢失；（5）定期盘点库存现金，保证帐实相符。控制措施：1、岗位分工：1．1财务部应配备合格的人员办理货币资金业务，办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，并定期进行岗位轮换。1．2各种收付款业务均应集中于出纳处办理。任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。1．3出纳员除登记现金日记帐，银行存款日记帐外，不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记，不得担任稽核和会计档案工作，不得填制记帐凭证。1．4银行存款账户应由主办会计负责核对，出纳人员不得办理银行存款账的对账及银行余额调节表的编制。1．5不得由一人保管支付款项的全部印章，银行印鉴与支付票据也应分别由不同人员管理(印鉴由财务经理保管，支付票据由出纳保管)，。

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