固定资产计提的折旧提多了,已经是负数了,怎么冲回? 固定资产折旧提多了,并且提成了负数。就要调整回来。1、没跨年度的,直接做相反的会计分录冲回多计提的金额 借:管理费用(或制造费用、销售费用等科目)-折旧费 红数 贷:累计折旧 红数 2、跨年度的,执行小企业会计准则的企业,也可以原分录红数冲回 借:管理费用(或制造费用、销售费用等科目)-折旧费 红数 贷:累计折旧 红数 3、跨年度的,执行企业会计准则的企业,需要做以前年度损益调整 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 贷:累计折旧 红数 结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 相关资料 以前年度损益调整的会计处理 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过本科目核算。二、以前年度损益调整的主要账务处理。(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费—应交所得税”等科目;由于以前年度。会计中多计价怎么冲账 做一个红字分录冲销。具体的做法见案例:企业计提固定资产折旧,记入管理费用,正确数字应该为5000,计入了5500。在这种情况下,更正时只要按多计的金额5 00元填制一张红字金额的记账凭证,在摘要栏内注明“冲转×字第×号凭证多计数”字样并据以入账即可。1、原错误记账凭证借:管理费用 5500贷:累计折旧 55002、红字更正凭证借:管理费用 500(红色字)贷:累计折旧 500(红色字)急!急!急!求助:金蝶KIS标准版有关累计折旧冲账 ctrl+F12 反结到10月份 按照你们单位的方法把固定资产做好11 12月的帐不用重记 反结账凭证不会动 只会把自动计提的累计折旧删除如果可以在10份修改固定资产了 那12月份改的就要删除了(你们是行政事业单位吗?金蝶kis标准版的财务软件每个月自动生成的计提固定资产折旧凭证,为何这个月和上个月计提金额不一样 固定资产模块处理:在月末计提折旧后,使用“折旧修改”的功能,针对个别资产进行调整,强行将折旧调成与总账一致,然后再生成凭证。现凭证已生成,或跨月的话,只能按错误。以前计提了的折旧现在要冲账怎么做账 要看需要冲销的折旧是什么时候的了。如果是当年计提的折旧,直接红字冲销就可以如果是以前年度的折旧,就是会计差错更正,需要追溯调整。采用追溯重述法借:累计折旧贷:以前年度损益调整希望对你有帮助今年发现去年有一笔会计分录本来应该贷记累计折旧4850元的错写成贷记固定资产4850元今年怎么冲账 使用以前年度损益调整科目,只调整结果,核算过程忽略。借:固定资产 4850贷:以前年度损益调整 4850同时借:以前年度损益调整 4850贷:利润分配—未分配利润 4850直接这么做就行了。会计分录:账面多记是冲账还是盘亏? 发现盘亏,报批准前注销盘亏固定资产原价和累计折旧借;待处理财产损益—待处理固定资产损益 18000累计折旧 10000经批准,作非正常损失处理借:营业外支出—固定资产盘亏 18000贷:待处理财产损益—待处理固定资产损益 18000
随机阅读
- 金山新城 万达厂场 金山万达广场怎么样?好不好?值不值得买?
- 在细雨中呼喊的时代背景 《在细雨中呼喊》写的主旨是什么呢?
- 你在《魔兽世界》中遇到过什么好玩有趣的事? 拯救希巴拉被遗忘者瘟疫战车
- 朝阳区连心园社区居委会 北京房山区邮编号码
- 南阳一高租房子 要在南阳租一间大概100平米的门面房,大概要多少钱?
- 六横岛海域海水质量如何 舟山属于中国第几大岛?面积?舟山六横岛是舟山第几大岛?面积?
- 关节的基本结构包括哪三部分 上肢关节的辅助结构是
- 升降衣架一头下不来 升降晾衣架突然拉不动了怎么办,在线等
- 柳林毛家庄村党支部书记 衡水在抗战期间的名人?
- 四风的内容是什么? 四风 不止步方面问题
- 好无聊啊。。不知道做什么好。。~!~! 无聊啊 不知道干什么好了
- 校园欺凌自查班级总结 实验学校校园欺凌专项治理自查报告
- 乌斯塔里玻璃人 现代建筑四大师是谁?
- 装饰公司据说不错大家有什么好的建议 赤水市缇香湖图片
- 密山有市多少路公交车?打车起步价多少? 密山出租车起步价
- 铜冠见龙花园 铜陵万达北斗星城
- 写一篇香港被侵占的过程的作文怎么写 水井湾的由来
- 求阿木木的背景故事!!!不许从LOL里面抄的!!~~~~赏你30! 约德尔战斗学院北京
- 歌海娜的葡萄品种 歌海娜红酒
- 作文教学目标和三维目标一样吗 教学三维目标是什么?三个维度的详细解释,确定三维目标的原则