税法 企业所得税综合题 在线等 1、会计利润=3680-2400-（150-100）-750-350-50+80-50=160万（管理费用数字有问题吧，其中招待费数字比它还大，估计招待费是60万元）2、税法允许当年扣除的广告费限额=3680*15%552万广告费超额列支=600-552=48万3、税法允许扣除的业务招待费限额=3680*0.005=18.4万税法规定业务招待费只能60%扣除=60*60%36万两相比较，允许列支的招待费是18.4万元，超额列支=60-18.4=41.6万4、非金融机构借款允许扣除=200*8%16万借款利息超额列支=20-16=4万5、允许税前扣除的公益性捐赠=160*12%19.2万捐赠超额列支=20-19.2=0.8万税收滞纳金5万元不允许税前扣除6、工会经费列支限额=200*2%4万职工福利费列支限额=200*14%28万职工教育经费列支限额=200*2.5%5万三项经费超支=5+30+6-4-28-5=4万7、企业应纳税所得额=160+48+41.6+4+0.8+5+4=263.4万8、应纳企业所得税=263.4*25%65.85万
企业所得税年报， 摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照。
关于企业所得税的一道综合题！！ 谢谢！！！ 1、应纳增值税=8600*17%-（510+230*7%8.5）=927.42、应纳营业税=200*5%103、应缴纳的城市维护见者谁和教育费附加=（927.4+10）*（7%3%）=93.744、会计利润=（8600+200+50+。
