小规模纳税人月末如何计提应交增值税？ 用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额。借：应交税费－应交增值税（转出末交增值税）贷：应交税金费－未交增值税借：主营业务税金及附加贷：应交税费－应交城建税（增值税额乘以7％等于应交城建税）应交税费－教育费附加3％应交税费－地方教育费附加1％销售取得收入为含税收入，用它/1。03*3%就是应缴增值税，缴纳增值税后计提借：营业税金及附加贷：应交税费-交城建税、应交教育费附加小规模纳税人按所开发票金额交税，城建税按交增值税的7%计提，教育费附加按增值税的4%计提。小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。小规模纳税人还要关注营业额是否超过2万元(每月申报)，季度是否超过6万元(每季申报)。若是未超过，可免交附加税。扩展资料：小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。征收率增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算。
小规模纳税人需要计提增值税吗？ 小规模纳税人也需要计提增值税 借：现金等 贷：主营业务收入（发票额/1.03）应交税金-应交增值税（收入*3%）
增值税小规模纳税人在计提、缴纳增值税时的会计分录？ 小规模纳636f70793231313335323631343130323136353331333433653938税人也是要缴纳增值税的，这个应该大家都知道，那么小规模纳税人计提增值税的会计分录怎么做呢？如果对这部分内容不了解，那就和会计网一起来学习吧！我们都知道小规模纳税人没有进项税额，那么在对于销售货物，产生的费用该怎么来做会计分录呢？小规模纳税人计提增值税的会计分录这里需要注意的是，小规模纳税人没有增值税进项，所以应交税费下只需设置应交增值税科目就可以了，不需要设置未交增值税科目，也不需要在应交增值税科目下设置进项、销项等明细科目1、销售商品确认收入借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税2、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第52号)规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微。
