企业异地缴纳预缴税款，申报时申报表如何体现？ 通过填写附表四第3行反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳 增值税税额的情况。对应主表第二十八栏可以从本期增值税应纳税额中抵减的已 缴纳的税款，按当期实际可抵减数。
预缴的增值税怎么填纳税申报表 填到预缴税额栏，抵减本月应纳税32313133353236313431303231363533e4b893e5b19e31333366303133额，抵减后的税额为本月应交税额。一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税，一般按照行业税负来预缴，即销售收入*税负-原来缴纳的增值税。【表单说明】一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上。
本月补开上月已经缴纳税款的收入发票，报税的时候怎么处理？ 1、本2113月报税的时候，可以在无票收5261入栏填列负数，没有问题4102。2、根据开具的发票做帐时：(1)先用红字冲1653销以前做的无票收入分录。(2)然后，再根据开具的发票，做蓝字收入凭证。如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：借：现金等贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额若有材料或废料收入借：现金等贷：其他业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额扩展资料已经缴纳税款的收入发票当月确定未开票收入：①借：银行存款贷：主营业务收入一x销售收入（含税）预缴税款：②借：应交税费一应交增值税贷：银行存款次月开出发票：③借：主营业务收入一X销售收入（税额转出）贷：应交税费一应交增值税（上月未开票收入税额）参考资料来源：-增值税专用发票
