内部控制缺陷整改应该由谁负责？企业对于认定的内部控制缺陷，应当制定内部控制缺陷整改方案，按规定权限和程序审批后执行。通常做法：董事会应负责重大缺陷的整改，接受。
如何对检查内控发现问题提出整改要求和建议 按照《安全生产标准化评审标准》对评审企业的档案材料和工作现场进行逐项逐条的检查和评议，就会发现出不符合项，即可提出整改的各项条款，并按照相关的标准规范及规定提出。
财务内部控制审计常见问题及整改措施 最低0.27元开通文库会员，查看完整内容>；原发布者：龙源期刊网【摘要】为确定内部控制薄弱领域，增强风险导向审计意识，笔者总结了财务内部控制审计中常见的问题及整改措施，以提高审计效率和效果，zhidao促进企业管理水平的提升。【关健词】财务审计；常见问题；整改措施财务内部控制审计就是确认、评价企业财务内部控制有效性的过程，包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级，分析缺陷形成原因，提出改进内部控制专建议的一种现代审计方法。一、财务内部控制审计的程序1.评价内部控制的设计及运行情况对照地区公司内部控制制度，评价被审计单位财务内部控制制度的健全性。对照被审计单位财务内部控制制度，实施符合性的跟单和关键点测试程序，并做出相应的记录、描述，对财务内部控制的设计及运行情况进行评价。2.在内部控制薄弱领域开展属延伸审计对发现的例外事项进行分析，评价内部控制风险，确定在财务内部控制薄弱领域开展延伸审计的范围、重点以及采取的方法，深层次发现管理中存在的缺陷。二、财务审计常见问题及整改措施1.没有按照权责发生制的原则列支费用预提费用没有依据的计算资料，不符合权责发生制原则，影响成本、费用、利润的准确性。9。.
