会计所得税综合分析计算题答案？ （1）对甲公司211320×2年自行研发新技术发生的支5261出进行会计处理4102，计算20×2年12月165331日所形成开发支出的计税基础，判断是否确认递延所得税并说明理由。借：研发支出—资本化支出 400费用化支出 280贷：银行存款 680借：管理费用 280贷：研发支出—费用化支出 28020×2年12月31日所形成开发支出的计税基础＝400×150%600（万元）。甲公司不需要确认递延所得税。理由：对于无形资产的加计摊销虽然形成暂时性差异，但是该无形资产不是企业合并中形成的且属于初始确认时产生的，既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以不需要确认递延所得税。（2）对甲公司购入及持有乙公司股票进行会计处理，计算该其他权益工具投资在20×2年12月31日的计税基础，编制确认递延所得税相关的会计分录。借：其他权益工具投资—成本 110贷：银行存款 110借：其他权益工具投资—公允价值变动 46贷：其他综合收益[（7.8－5.5）×20]46甲公司持有乙公司股票在20×2年12月31日的计税基础＝110（万元）。甲公司针对该其他权益工具投资需要确认递延所得税。理由：该项其他权益工具投资期末账面价值为156（20×7.8）万元，计税基础为110万元，产生应纳税暂时性差异46（156。
个人所得税计算题 解答如下，我能回答你的问题，你只要仔细看一下就会明白的： 一、如你当月累计收到工资：扣除社保*元，公积金*、还可以是商业保险费（不能超过200元一个月）后得到9000元，。
企业所得税计算题 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损=1000-500-50-100-7-3.6-0.5-2=336.9万元企业应交纳的所得税=336.9*0.25=84.225万元公司需要交纳增值税、城建税和教育附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、企业所得税说明：增值税=1000*17%-100=70万元城建税和教育附加=70*（7％3%）=7万元房产税=300*1.2%3.6万元印花税=1000*0.0005=0.5万元城镇土地使用税=2*1=2万元
