暂估入账的原材料已销售出去且成本全部结转，存货余额为0，可过了年后，对方把发票开过来给我司，如何入账 按正常的做法是 按正常的做法是 1、材料暂估入库时帐务处理 借：原材料 贷：应付账款-暂估 2、收到发票时 （1）先冲销暂估入账凭证 借：原材料（红字） 。
上年暂估入账的商品，已结转成本，今年如何处理 当月的暂估入库 要在次月初冲回 包括结转的销售成本 做红字分录 等发票收到后 再做库存 结转成本 金额多了 或少了 要做调整 你当时的分录没问题 下月初 要做相同的红字分录 按你说的意思 当时好像没有必要做暂估入库 因为要弥补亏损 盈利无所谓 那就把去年的利润调整了 用以前年度损益调整科目 直接调整未分配利润先把应付账款和库存冲了借 库存商品 负数贷 应付账款 负数再冲未分配利润借 库存商品贷 以前年度损益调整借 以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润还有所得税的问题 汇算清缴要把这块税交了 你要弥补亏损 弥补后不知有没有利润
急，一般纳税人商业，本月暂估入库的商品需要结转成本吗？ 商品销售成本的结转，依据是当月已销售的商品，如果没有销售某商品，当然无需结转其销售成本；销售成本=销售数量*库存商品单价；大多企业结转商品销售成本是按照加权平均法。
