防伪税控服务费减免增值税还需要填增值税减免税明细表吗 未解决问题 等待您来回答 奇虎360旗下最大互动问答社区
防伪税控技术服务费抵扣怎么做账,会计科目如何做? 1、取得防伪税控技术服务费发票(必须是增值税专用发票)不要认证,全额列“管理费用”科目,等抵减应交增值税后,再冲减“管理费用”科目。2、会计科目处理: 。
增值税防伪税控系统年技术维护费分录: 1、纳税人支付税控系统服务费等费用开支,符合条件的可依法全额抵减应交增值税;2、一般,在“应交税费-应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录按规定抵减的增值税应纳税额;3、在发生开支时,按实际支付或应付金额,借记“管理费用530”等科目,贷记“银行存款530”。按规定抵减增值税应纳税额,借记“应交税费-应交税减免税330”科目,贷记“管理费用330”等科目;4、如上处理,是已确认200元服务费是属于不可抵减的其他代理服务费。