固定资产折旧如何做纳税调整 按税法规定的计税2113基础，和按会计5261准则的资产账面价值进行对比4102，确认递延所1653得税额。递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。扩展资料：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十八条规定：固定资产按照以下方法确定计税基础：（1）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础；（2）自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础；（3）融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础；（4）盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础；（5）通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础；（6）改建的固定资产，除企业所得税法第十三条第(一)项和第(二)项规定的支出外，以改建过程中发生的改建支出增加计税基础。参考资料：国家税务。
固定资产折旧如何调整？ 新公司上线，固定资产月底提完折旧后，发现与老系统不符。如果是少提了，我可以用计划外折 旧调整；如果多提了，怎么做呢？各位老大，帮帮忙吧！很急啊！。
如何调整固定资产折旧值求解答 2，3 月份有个资产按照100W 折旧，到4 月份的时候，发现，当时的资产价值输错了，应该首先我们来分析一下错误的步骤：1，初期入帐入错了，应该是80W 却入了100W2，因为1 的错误，所以导致了我们在2 和3 月份折旧出错了。这就可以解决了对于2：因为2 和3 月份已经折旧了，在SAP 系统里，对于已经折旧的凭证是没法冲销的，以调整前，需要对系统做如下配置：A：把折旧范围的计划外折旧调整成可以负值折旧，路径如下：Financial Accounting(New)-Asset Accounting-Valuation-Depreciation Areas-DefineDepreciation Areas 这里面把对应的折旧范围的计划外折旧调整成可以负值折旧B：把对应的主数据设计成可以负值折旧，在 AS02 里，选择折旧的 TAB，双击折旧范围，把Negative values 勾上保存。（如果没有显示Negative values，在后台主数据屏幕控制里把其放出来）C：定义调减的资产事务类型：系统默认的事务类型都是调整折旧的，所以我们要自定义一个调减的事务类型，定义的方法在Asset Accounting-Transactions-Specify Default Transaction Types 复制650 为Z01，把650 里面的贷方改成借方即可，通过上面的配置好后，我们运行ABAA 来执行计划外折，事务类型就选择。
