缴纳增值税的分录，上月未做结转怎么办？ 结转到增值税未交增值税科目的金额是应交增值税月末贷方余额，如果是借方余额就是留抵，贷方是应该缴纳的，需要结转到未交增值税。你们1月份未结转，本月可以直接记入已交。
缴纳增值税如何结转 不用结转，缴纳增值税，借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款 缴纳所得税，季度末计提所得税：借：所得税 贷：应缴税金—应缴所得税下个季度初缴纳所得。
已经缴纳的增值税是否也结转到本年利润 增值税是价外说是有消费者纳税，当你收取货款时货款里已经包括增值税，销货款入账时应从小货款中计算出应缴增值税额（一般纳税人17%小规模纳税人6%或者4%）把增值税应交税金-应缴增值税。
