请问向境外支付特许权使用费代扣代缴的企业所得税，增值税，增值税附加应该如果记分录 1、收到形式发票时借：成本费用类科目贷：应付账款2、代扣缴增值税及附加税费时借：应付账款借：应交税金-应交增值税（进项税）贷：应交税金-代扣增值税（销项税）应交税金-代扣税费3、代扣所得税时借：应付账款贷：应交税金-代扣所得税
开广告费要收多少税点？ 1、广告费现在2113已经实行营改增，如果是小规模5261，适用3%征收率，一般纳税人4102适用6%税率。广1653告费属于现代服务业，已经营改增，属于国税局管辖。如果公司不具备自开发票的资质，则只能到国税申请代开，并且只能以小规模纳税人资格开具3%征收率的发票。2、税点在口头语中指的是税率即商品或者产品所负担的税负。比如：一车泥沙的税点是3个点；电脑周边的税点是5个点；茶叶的税点是6个点。3、税法规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费支出不超过销售（营业）收入的15%，可据实扣除；超过部分可无限期向以后纳税年度结转。4、对不符合广告费扣除的上述三个条件者，可考虑按业务宣传费列支，以免被税务稽查机关剔除，因新企业所得税法规定广告费及业务宣传费可合并计算，总额在当年度销售收入15%以内部分可以扣除。扩展资料：根据中华人民共和国企业所得税法实施条例规定：企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。第十条 企业所得税法第五。
支付给国外的服务费要代扣代缴是增值税现在能抵扣，抵扣的期限多久，是不是跟别的进项税一样也是6个月？ 如果你对支付这笔服务费取得了增值税专用发票，可以认证抵扣进项，认证的期限是取得发票之后180天之内，认证通过后抵扣无期限城建税等地方附加税收，是按照你实际缴纳的增值税金额为基数计算，你实际缴纳了多少的增值税就要按照这个金额计算比例缴纳城建税和教育费附加你对外业务，代扣代缴增值税，按照规定，同时也应该代扣代缴相应的城建税和教育费附加等的所以你上面的业务要分两部分，一部分是代扣代缴的，一部分是你正常销售销项和抵扣进项的
