收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本，并转出相应金额的进项税 分录确实不好理解，我看应该这样：借：库存商品（负数）借：应交税金-应交增值税-进项税额转出（负数）贷：应付帐款（负数）如果商品已经卖出，调整成本：借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（负数）
收到供应商开具的增值税专用发票上有折扣的金额，我该如何做账。购入的商品以什么价格入库？ 按折扣后的价值（价格）入账。希望能帮助到你！
商品折扣如何做会计分录 商品折扣分为三种情况：5261商业折扣4102，现金折扣和销售折让。商业折扣是直接1653从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：借：原材料等（折扣后的金额）应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）贷：银行存款发票上的销售折扣属于商业折扣，会计分录为：借：应收账款、库存现金等贷：主营业务收入(折扣数据)应交税费-应交增值税(销项税额)扩展资料：按照供应商规定的付款期限，在付款期限内付款后享受的一种折扣。入账时按照应支付的金额入账，在期限内付款后，将享受的折扣冲减财务费用。增值税是否冲减，要看与供应商合同规定，如果合同规定折扣不包含税额，那增值税就不做冲减。编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。参考资料来源：—会计分录参考。
