我公司是一般纳税人辅导期。怎么进行增值税抵扣呢？ 一般纳税人辅导期的企业，在辅导期内，进项发票认证以后，要经税务总局比对成功以后才可以抵扣，税务机关会发出通知给你的。10月份的申报期延到23日，你可迟点再报税看看。
一般纳税人辅导期的第二个月抵扣第一个月的进项税款，怎么在企业报税系统软件增值税申报表里输入 辅导期一般纳税人实行先比对、后抵扣政策，如果第一个月开出了销项票，因无法抵扣，需要按17%纳税。第一个月认证的发票在第二个月才允许抵扣，第二个月认证的发票在第三个。
一般纳税人辅导期内因隔月抵扣产生的多交的增值税，现留抵的部分是否可以退回？ 企业在次月进行纳税申报时，按照一般纳税人计算应纳税额方法计算申报增值税。如预缴增值税税额超过应纳税额的，经主管税务机关评估核实无误，多缴税款可在下期应纳税额中抵减。主管税务机关应在纳税人辅导期结束后的第一个月内，一次性退还纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税余额。（详见国税函〔2005〕1097号）一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予退税。
