小规模纳税人开具发票并已各税，后期又作废怎么做分录 发票当月作废了，只是你预缴了各税，你这个月可以不做会计处理，等税退回当月同时做一下，当月平帐。最好还是当月做：1、借：应交税费－应交增值税A，贷：银行存款或库存现金2、借：税金及附加贷：银行存款或库存现金等税金退回当月做以上相反的分录。
发票作废重新开需要交两次税么？ 已经作e68a843231313335323631343130323136353331333431343733废的发票不计算开票额、收入和增值税额，重开的发票要计算开票额、收入和增值税额。至于要不要交税，根据以下几点判断：1、如果是小规模纳税人，那么重开发票后，本季度收入是否超过9万。如果季度收入超过9万而不足超过30万，应按3%全额交纳增值税及城建税（增值税的7%）；如果季度收入超过30万，应按3%全额交纳增值税、城建税和教育费附加（增值税的5%）。此外还要考虑印花税、企业所得税，其中年累计利润不超过50万的，企业所得税实际征收10%，年累计利润超过50万的，企业所得税实际征收25%，并在汇算清缴中多交则递延、少交则补交。2、如果是一般纳税人，那么重开发票后，收入计入应税销售额并计算销项税；是否要交增值税根据“期初留抵税额＋本期进项税额－本期销项税额”的计算结果确定：若本期计算结果≤0，则不需要交增值税；若本期计算结果＞0，则超过多少交多少增值税。同样的，如果当月收入不超过10万，免征教育费附加，反之则全额征收教育费附加。至于印花税、企业所得税则与小规模纳税人同。扩展资料常见的发票作废情况主要有以下三种：1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开。
供应商将进项发票作废，补缴税款应该怎么做分录 借：库存商品或原材料 红字应交税费-应交增值税（进项税）红字贷：应付账款 红字借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款成本费用和税金都有影响，要看和供应商怎么谈了，看下一部处理方案做相关分录
