银行怎么从外汇远期合约中获利 银行确实看涨欧复元。制3个月后可能涨211312个点，也可能涨更多或更少5261。如果4102涨得少于12个点，那么现在1653签订的远期买入欧元的协议，相比未来在即期市场买入欧元，成本更高。所以银行通常会对头寸进行填补。也就是与某客户签订买入3个月远期欧元的协议，再与另一客户签订卖出3个月远期欧元的协议，两个协议可获得价差收入，同时规避了风险。
外汇远期合约的公允价值是怎么确定的？ 由于公允价值对汇率、利率以及各种资产价格的变动非常敏感，会在一定程度上增加银行这类衍生产品的估值的波动性，也就是说，原来在会计上风险并不大或估值很稳定的衍生交易。
新准则下的套期保值会计处理 最低0.27元开通文库会员，查看完整内容>；原发布者：龙源期刊网摘要：财政部2017年颁布的《企业会计准则第24号—套期保值》准则拓宽了套期工具和被套期项目的范围，取消套期有效性评估的量化指标和回顾性评价评价要求，引入再平衡机制，对期权时间价值的会计处理进行相关规定。文章就新准则中相关规定的修改部分与2006年《套期保值准则》进行对比，旨在对套期保值的实务操作方法进行初步探讨。关键词：套期保值；会计核算处理；远期外汇合约一、新旧准则的比较（一）套期工具与被套期项目新准则中规定套期工具是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的非衍生性金融资产或非衍生性金融负债可以被指定为套期工具，确定套期关系时将金融工具的排除外汇基差后的金融工具或其一定比例指定为套期工具。旧准则中套期工具的范围仅局限为远期外汇合约、期权、期货、互换等衍生工具，非衍生金融资产或非衍生金融负债作为套期工具仅对外汇风险进行套期。新准则取消了仅对同一利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分指定为被套期项目的限制。已确认资产或负债、尚未确认的。
