企业所得税题目 1、利润总额（会计利润）=5000-2200-1340-960-120-（320-240）+140-100=4402、广告费调增=900-5000*15%1503、业务招待费限额：5000*5‰=25业务招待费调增：25>；30*60%18，不需要调增。4、公益性捐赠支出调增：440*12%52.8调增7.2=60-52.85、工会经费：300*2%6=6 不调整福利费：300*14%42调增46-42=4教育经费：300*2.5%7.5调增10-7.5=2.56、税收滞纳金不能税前扣除。调增127、应纳税所得额：440+150+7.2+4+2.5+12=615.78、应交所得税：615.7*25%153.925
企业所得税试题 会计折旧：2009年：折旧60/3=20万元7a6431333236396465，固定资产账面价值：60-20=40万元；2010年：折旧60/3=20万元，40-20=20万元，可收回余额15万元，提减值准备5万元，固定资产账面价值：15万元；2011年：折旧15万元，固定资产计税基础为0.税法折旧：2009年：折旧60*3/6=30万元，固定资产计税基础60-30=30万元；2010年：折旧60*2/6=20万元，固定资产计税基础30-20=10万元；2011年：折旧60-30-20=10万元，固定资产计税基础为0.2009年，应纳税所得额：300+20-30=290万元，290*25%72.5万元；固定资产账面价值大于计税基础，递延所得税负债：（40-30）*25%2.5万元借：所得税费用 75万元贷：应交税费—企业所得税 72.5万元贷：递延所得税负债 2.5万元2010年，应纳税所得额：300+20+5-20=305万元，305*25%76.25万元；固定资产账面价值15万元大于计税基础10万元，应有递延所得税负债余额（15-10）*25%1.25万元；故冲回递延所得税负债2.5-1.25=1.25万元借：所得税费用 75万元借：递延所得税负债 1.25万元贷：应交税费—企业所得税 76.25万元2010年，应纳税所得额：300+15-10=305万元，305*25%76.25万元；固定资产账面价值等于计税基础，应有递延所得税负债余额。
企业所得税试题(最新) 最低0.27元开通文库会员，查看完整内容>；原发布者：向荣企业所得税试题2113（满分100分，时间150分钟）一、单项5261选择题(下列各题给出的备4102选答案中1653只有一个是正确的，每小题1分，共30分)1．B 2．A 3．A 4．A 5．C6．A 7．C8．B9．C 10．B11．C12．A13．D14．A15．B16．A17．A18．A19．A20．A21．B22．C23．A24．B25．C26．D27．C28．A29．A30．B1．工业企业将购进的货物用于下列用途，应视同销售的是（）A.委托加工B.客户品尝C.移送分支机构D.将其用于生产另一产品2．下列企业为企业所得税纳税人的是（）A.一人有限责任公司B.个人独资企业C.普通合伙企业D.有限合伙企业3．外购的无形资产成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产（）所发生的其他支出。A.达到预定用途B.达到资本化条件C.完成技术开发D.研制成功4．企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》，采取一次性全额收款方式销售开发产品的，应于（）确认收入的实现。A．实际收讫价款或取得索取价款凭据（权利）之日B．应按销售合同或协议约定的价款和付款日确认收入的实现C．应按销售合同或协议约定的价款确定收入额D．应在签订合同时确认收入5．房地产开发。
