辅导期一般纳税人的增值税问题 要看进项税抵扣通知书，如果12月认证的比对结果能在2月份申报之前拿到，那就不需要纳税了，而且有留抵税款，如果增值税不需要实际缴纳，那也就不需要交城建税和教育费附加。一个月有留抵不交税专管员不会找你的，你注意控制在整个辅导期的实际纳税金额就可以了。
我是辅导期增值税一般纳税人，我想学习有关纳税方面的知识 辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息结果后方可抵扣（一般在认证的下月可以收到比对结果）。以下处理方法仅供参考：一、帐务处理：在应交税金科目下设“待抵扣进项税额”二级科目。进项税额部分的处理为认证的当月：借：应交税金-待抵扣进项税额 贷：银行存款；次月税务总局比对结果下发后，比对无误进项发票可以抵扣，抵扣时：借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待抵扣进项税额。二、申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分，计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容；收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容；23行“期初已认证相符但未申报抵扣”栏填写上月25行“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数额；相关行次的关系23行+24行-25行=3行。三、增值税发票的月用量为25份，且只能是千元版（即每张票价款最多开具。
辅导期增值税一般纳税人这种情况要多缴纳增值税？ 呵呵，你的专管员没把政策给你说清楚啊，他怎么辅导你的哦。辅导期一般纳税人是先认证待稽核比对通过后才能抵扣，而比对结果一般要隔一个月才能收到，所以辅导期的一般都要隔月才能抵扣。因此你这个月就只有销项没有进项抵扣了，但这钱也不是白交了哈，相当于是预交税款，下月起你就可抵扣税了，到第7个月辅导期结束后那个月你可抵两个月的进项票（当月认证的进项和上月辅导期时的进项），反正这个月少抵了4万可在以后慢慢抵回来噻，不能说白上了税，只是占用了资金。另个唯一的一个解决办法是：这个月的应纳税金3万你可先不交，但事先要和专管员打招呼哈，然后这个月你就不要开票出去了或者少开点但不要超过1万，下个月你申报这个月税款的时候不是可抵4万了吗，如你这个月没收入那你下月申报时就只有进项没销项了，进项大于销项不足抵扣的叫留抵税，留抵税可留到下期继续抵扣。办法就来了，根据国家税务总局规定：纳税人有留抵税又有欠税的必须用当期的留抵税抵减原来的欠缴税金，所以你可用下月的4万留抵来抵这个月的欠税3万，只不过抵欠税时要算按日万分之五的滞纳金哈。这是唯一的办法。
