每个月末都会结转增值税，那购买增值税税控盘全都抵扣做的“应交增值税——减免税款”是否要结转增值税？ 应交增值税减免税款需要结转到未交增值税。减免税款先做处理：借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用再做月末结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税。
营改增一般纳税人，全额减免的税控盘和报税盘还有技术维护费的会计分录 1、有很多公司一起购买电2113脑5261和打印机，就把那个金税4102卡一起计入固定资产的2、维护费就是入管理1653费用的下面分录供你参考，我们这边是这样做分录的，希望能帮到您！金税卡：1、借：固定资产贷：银行存款2、借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：递延收益3、借：管理费用贷：累计折旧同时借：递延收益贷：管理费用维护费：1.借：管理费用—防伪税控技术维护费贷：银行存款2.借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用—防伪税控技术维护费
取得购买税控盘的增值税普通发票要怎么样做才能全额抵扣 会计分录以及申报处理如下：e69da5e887aae799bee5baa6e79fa5e9819331333339666137假设了取得了专用发票，这类发票不用认证，一旦认证只能按照17%抵扣，金税盘的分录税法有另外规定做法，但很复杂可以参考下面，实际中可跟技术维护费一样简略做法即可）：借 管理费用贷 银行存款借：应交税费—应交增值税（减免税款）贷 管理费用申报时候：在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了按照正确做法应该如下，金税盘类似固定折旧差不多，有点复杂。相关做法如下：按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费—应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理。
