采购与付款循环内部控制要点：1、编制需求计划和采购计划。2、请购。3、选择供应商。4、确定采购价格。5、订立框架协议或采购合同。6、管理供应过程。7、验收。8、付款。9、会计控制。扩展资料：1、购货与付款循环的审计目标：（1）、确定已发生的购货与付款业务记录的完整性。（2）、确定购货与付款业务记录的真实性。（3）、确定应付账款的所有权。（4）、确定付款业务记录的正确性。（5）、确定付款业务分类、表达和披露的恰当性。2、控制测试要点：（1）、厂商资料是否建文件保存，如有变动是否立即更新。（2）、是否定期评估各厂商之配合状况及质量，作为后续评估继续合作关系之判别依据。3、采购与付款循环是制造企业的重要业务流程，主要包括采购和付款两个重要交易类别。注册会计师可以运用检查、询问、观察等程序来了解采购与付款循环的交易流程。4、请购与审批，仓库管理部门和商品或劳务的使用部门均可以提出购买商品或劳务的申请，每张请购单必须经过对这类支出负预算责任的主管人员签字批准，审批后送交采购部门。参考资料来源：-采购与付款循环-企业内部控制：主要风险点关键点控制点与案例解析（2
行政事业单位内部控制规范指的是什么 1、行政事业单位内部控制规范指的是指单位为实现内部控制目标，对经济活动的风险进行防范和管控而制定的e68a84e8a2ad62616964757a686964616f31333361316639制度。2、行政事业单位内部控制规范的内容：第一章 总 则第一条 为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。第二条 本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。第三条 本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。第四条 单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊 和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。第五条 单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部。
合同管理控制程序 导读：企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。。40064365 60 接听时间：周一到周六 8：00~22：00 严禁采集，违者必究 关注我们
