上年已交所得税金额在本年报所得税报表时该如何填写？ 1、如果2008年1月份补提的所得税，通过了“以前年度损益调整”科目，那么，所得税汇算清缴时，不需要做纳税调整。2、如果2008年1月份补提的所得税，直接结转到当期利润中了。
请教高手10年多提所得税并已经缴纳了，汇算清缴后，多提部份用于抵扣11年所得税，怎样做分录谢谢。 举例说明预提的所得税借：所得税费用 10000贷：应交税金-应缴企业所得税 10000缴纳借：应交税金-应缴企业所得税 10000贷：银行存款 10000汇算清缴时，多提了1000 也多交了1000借：所得税费用-1000借：应交税金-应缴企业所得税 1000这样 应交税金就出现了借方余额，表示多交了税，等你明年会算的时候就是 本年应缴的所得税-上年多交的-本年已交的=本年实际应缴的明白？
交纳上年所得税如何写会计分录 借：以前年度损益调整34000贷：应交税费-应交企业所得税34000结转借：利润分配-未分配利润34000贷：以前年度损益调整34000
